消费金融风险防范范文

夜上海论坛前言：我们精心挑选了数篇优质消费金融风险防范文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

关键词：互联网+背景；高职学生；金融风险防范；分析

目前，“互联网+”与传统业态之间已实现结合、互动的发展目标。“互联网+”金融模式发展尤为迅速，给学生生活的方方面面带来很大影响。为增强高职学生的金融风险防范意识，还需要做好“互联网+”背景下的学生金融风险防范工作。

夜上海论坛 “互联网+”背景下高职学生金融风险防范现状

高职学生在“互联网+”背景下，仍然存在缺乏金融风险防范意识的问题，这些问题影响学生的全面发展和进步。第一，学生缺乏自控能力，未树立正确的消费观念，缺乏对金融风险防范的正确认知，应变能力不足，缺乏对消费的管理，很容易发生金融风险问题。目前，许多家长采用两极分化的管理方式管理学生，在进入学校之前对学生严加管理，在学生进入学校之后忽略对学生的有效管理。大多学生的生活费均由家庭提供，如果缺乏对学生金融风险意识的培养，很容易使学生在互联网时代在学习和生活等方面遭遇金融风险问题。一些自律性较差的学生可能会非理性消费，未能合理规划资金，从而涉足校园贷，盲目认为自己后续可以顺利还款，一步一步落入校园贷的陷阱。高职学生没有正式踏入社会，对社会金融和发展等方面缺乏防范的经验，进而呈现出相关风险意识不足、缺乏金融风险防范意识的问题。高职学生被诱惑，草率签下借款合同，这种借款合同不仅隐藏许多风险，还有可能涉及黑恶势力的套路贷，对学生个体的发展造成不利影响。高职学生在金融风险防范方面缺乏积极性，认为金融风险与自身无关，因此盲目地参与到校园借贷活动中。第二，大部分学生靠家庭获得固定的生活费用，由于缺乏对生活费用的合理规划，经常出现超额消费、过度消费的问题，在通过校园贷款平台借款后，自身缺乏还款能力，出现还款拖欠的情况，从而引发一系列的法律后果和风险问题。另外，个别学生容易受到蝇头小利的诱惑，缺乏对犯罪分子话语的分辨能力，导致学生出现个人身份证、银行卡等真实信息泄露的情况，导致其经济受损。

夜上海论坛 “互联网+”背景下高职学生金融风险防范意义

“互联网+”背景下，提升高职学生金融风险防范意识，有利于帮助学生树立正确的消费观。高职学生容易接受新事物，好奇心较强，使一些风险防范意识薄弱的学生出现金融借贷和管理等方面的风险问题，影响学生正确财务理念和规划能力的发展，甚至严重的还会出现消费过度、盲目信用消费等现象，不利于学生全面发展。为引导学生树立正确的金融安全意识和风险防范意识，就必须加大学生金融风险防范能力的培养，提升学生对校园贷款、电信网络诈骗等的正确认知，让其意识到财务风险与自己是有直接关系的，只有充分认识互联网金融风险，提升风险防范意识，才能参与到正常消费、自我管理。培养高职学生风险防范意识和能力，也是目前“互联网+”背景下的必然要求。“互联网+”背景下出现很多与网络信贷、借款等有关的平台，为学生的自我发展带来不利影响，甚至还有可能使学生面临财产损失风险。所以，基于“互联网+”背景，引导学生正确使用支付宝、微信支付、互联网支付方式，提升风险防范意识是至关重要的，这能避免学生面临网络借贷等一系列风险问题，防止学生走上违法犯罪之路。

夜上海论坛 “互联网+”背景下高职学生金融风险防范策略

（一）完善市场和行业准入机制

在互联网快速发展的过程中，国家还存在规范性文件和有关金融法律法规不健全的现象，不利于营造良好的市场和行业发展氛围，会导致市场发展面临许多金融风险问题。高职学生金融风险防范意识的培养，需要在“互联网+”背景下出台各种完善、健全的法律法规以及规范性文件，健全市场和行业准入机制，也可以引入行业访问机制，为学生提供规范的网络平台和金融渠道。比如，明确蚂蚁借呗、蚂蚁花呗等的准入机制，增强学生风险防范意识和能力。在京东白条等一些金融通服务使用的过程中，也要引导学生注意信息安全，加大日常监督和管理力度。在帮助学生解决短期资金需求的同时，避免给学生带来信用风险，让学生能够在良好的“互联网+”环境中，提升风险防范意识和风险应对能力。

（二）提升高职学生风险防范水平

高职院校可以采用校企合作的方式，让学生在校园期间学习金融知识、金融风险知识等相关内容，也可以让有实践经验的专业人员参与到学生金融风险防范意识的培养工作中，定期在学校举办金融知识讲座，加大金融知识宣传力度等，切实帮助学生构建合理的消费观，引导学生充分预防金融风险问题，这对推动学生今后的人生发展具有重要的指导意义。为增强学生对金融专业基础知识的正确认知，帮助学生正确看待互联网金融产品，提升对借贷成本的衡量能力，还需要在提升高职学生风险防范水平的同时，让学生意识到自己真实的经济能力和偿还能力，避免过度消费，加强对风险问题的有效规避，进而促进学生的全面发展和进步。高职院校教师可以在日常的课堂教学中，结合金融风险等知识，提高学生的金融知识水平，促使学生树立正确的价值观和消费观。

（三）加大政府监管力度

夜上海论坛 新时期背景下，政府需要结合“互联网+”背景，加大政府监督管理工作力度，通过混合监管和分开监管等形式，构建综合管理模式，增强高职学生金融风险防范的工作效果。高职院校和政府可以借鉴国内外有效的互联网金融监管模式，制定完善的学生金融风险防范法律和制度，在制度和法律的引导下，推动高职学生金融风险防范工作的合理开展。同时，“互联网+”背景下，政府还要加强对各类平台的合理监督，做到问题及时发现、及时解决，为学生营造良好的发展空间，论坛FORUM力度，推动金融风险防范工作的合理开展。

参考文献

[1]忻颖.“互联网+”背景下高职院校“校园贷”风险防范与教育引导对策研究[J].当代教育实践与教学研究,2019（12):26-27.

[2]陈薇.“互联网+”金融风险背景下大学生法制教育研究——基于“校园贷”乱象治理的视角[J].合肥师范学院学报,2019,37(4):128-132.

夜上海论坛 [3]孙丽俊,张诗玉.互联网金融背景下大学生金融风险及防范对策[J].营销界,2019(47):140+163.

第2篇

关键词校园网贷大学生风险防范

夜上海论坛 随着国家“普惠金融”政策的推行，网络借贷平台日益活跃，不少大学生使用“校园网贷”借款，但由于鱼龙混杂的借贷平台存在信息审核监管不严、夸大误导性宣传、高利贷等问题，造成不少大学生借贷中出现逾期纠纷、暴力逼债甚至背负高额欠款跳楼自杀的社会悲剧，严重后果给大学生身心带来伤害，给家庭带来沉重经济负担，也给高校安全稳定及社会治安带来隐患。与此同时，银监会、教育部等六部委联合下发《关于进一步加强校园网贷治理整治工作的通知》，围绕大学生金融风险防范的问题引起全社会的关注。本文基于对大学生进行“校园网贷”调查问卷，通过数据分析校园网贷在大学生中的情况，提出建议为学生提供更为理性的消费方法和金融风险防范知识，提高诚信意识，构建和谐、稳定的校园环境，加强网络平台的监管，规范网络放贷程序，控制风险、提高社会的信用状况。

一、调查问卷情况

此次调查以某本科院校在校大学生为调查对象，接受调查的为大学一年级至三年级的学生，共计456人参与了调查。调查人员为项目研究人员和班级辅导员，主要数据采用调查问卷的结果，结合日常辅导员工作中的案例，进行调查问卷收集、案例分析等情况反馈等信息，对456份学生提交的问卷进行汇总分析。调查问卷的内容包括了在校生生活消费情况、对校园网贷的认识以及对风险防范的意识等方面的内容，案例主要是辅导员在日常工作中接触和了解到的使用网络贷款学生的情况。调查的方法主要采用问卷调查、案例分析、学生访谈等方法，调查大学生金融风险防范意识的问题，完成数据汇总。本次调查共计456名同学参与答卷，收回有效问卷456份，回收率100%。

夜上海论坛 二、调查结果分析

参与本次调查的456名同学中，其中男生161人，女生295人。大学一年级学生241人，二年级202人，三年级13人。每月生活费1000元以内的215人，1000~1500的208人，1500~2000的26人，2000元以上的7人。生活费由父母给予的431人，每月支出大于收入的同学182人。曾有过消费借贷的学生有72人，周围同学借贷消费的有106人，曾使用校园网贷的有31人。大学生的消费和借贷情况在学生中存在且有一定比例，在调查中也显示出一定比例的同学曾尝试使用网络贷款，对网络借贷的认识也存在不同程度的差距。具体调查结果情况如下：

（一）生活消费情况分析

从问卷调查的情况来看，目前大学生每月的生活费：1000以内215人，占47.15%，1000~1500的208人，占45.61%，1500~2000的26人，占5.7%，2000以上7人，占1.54%。调查显示，大学生的消费基本集中于1500元以下，大部分学生的生活消费水平较为平均，有部分同学有消费超过2000元以上。每月收入主要由父母给予的生活费431人，占94.52%；奖学金或助学金46人，占10.09%；兼职收入138人，占30.26%；其他37人，占8.11%。调查显示，大学生的收入来源主要是父母提供，靠兼职和奖学金占据了一定比例，部分同学尝试通过兼职减轻家庭负担或者增加收入渠道。

（二）对校园网贷的认识分析

大部分同学没有使用网络贷款，但部分的学生有使用经历。在借贷消费方面（利用蚂蚁花呗、网上贷款等形式）：72人曾有借贷经历，占调查人员的15.79%。调查显示，部分学生使用借贷消费，在支出大于收入的情况下，借贷消费会成为学生增加支出的一种途径。借贷途径方面：367人向亲戚朋友借贷，占80.48%，31人使用校园网贷，占6.8%，47人使用金融机构，占10.31%。调查显示，大部分同学通过亲朋好友借款，但也有部分同学通过金融机构和校园网贷借款。在是否了解校园网贷方面，12人表示了解，占2.63%，64人基本了解，占14.04%，380人不太清楚，占83.33%；调查显示，对校园网贷的了解方面，只有少部分同学了解，80%以上同学不了解，对其中的运作和风险没有认识，这会导致部分同学在不了解的情况下涉入网贷。在是否了解借贷产品涉及的法律知识和国家政策方面，32人十分了解，占7.02%，等到用到的时候才会去了解的110人，占24.12%；52人当出现问题时才会去了解，占11.4%；基本不了解的262人，占57.46%。调查显示，在国家机构对校园网贷进行严厉打击和媒体多次刊出校园网贷造成的恶性事件后，还有相当一部分同学对校园网贷不了解，不清楚其中的风险。

（三）对“校园网贷”和金融风险的认识情况分析

在进行校园网贷时是否考虑过自己的还款能力方面，274人深思熟虑，占60.09%；考虑过，基本相信自己还款能力的102人，占22.37%，从未考虑过的80人，占17.54%。调查显示，大部分同学会深思熟虑考虑还款情况，但也有部分同学从未考虑后果，金融意识和风险意识欠缺。对校园网贷中的低息贷款甚至无息贷款怎么看方面：是件好事的32人，占7.02%，还算可以，符合大学生消费群体现状的80人，占17.54%，世上没有白吃的午餐，需谨慎的344人，占75.44%。调查显示，大部分同学能够理性认识校园网贷的风险。在对借贷产品的了解方面，了解蚂蚁花呗的422人，占92.54%，分期乐的71人，占15.57%，优乐期的38人，占8.33%，爱学贷44人，占9.65%，我来贷的26人，占5.7%，趣分期的16人，占3.51%，名校贷的61人，占13.38%。调查显示，学生对校园网贷有基本了解，也有部分同学进行使用。考虑不合理的校园网贷长期发展带来的结果调查中：容易造成大学生信用危机的338人，占74.12%；易形成子贷父偿的情况,拖累家庭的309人，占67.76%；破坏社会正常经济发展,有损社会秩序的232人，占50.88%；不利于大学生的自主创业的170人，占37.28%；不利于引导大学生正确的消费观的316人，占69.3%；破坏借贷行业的正常秩序的182人，占39.91%。调查显示，大学生对其中的风险认识仍然不足，风险防范意识有待提高。

夜上海论坛 三、调查显示的问题与对策

夜上海论坛 本次调查基于“校园网贷”中的不良现象进行研究，通过调查产生逾期纠纷的学生案例，分析大学生热衷使用“校园网贷”的深层次原因，从规范借贷平台放贷程序、监管借贷平台、加强大学生教育和预警等方面提高大学生风险意识。在规范借贷平台方面，通过法律规范放贷程序，重点组织大学生完善个人信用系统，借贷平台关联信用系统，通过评估个人信用后合理放贷，超出部分借贷平台承担，同时向家庭和学校公开借贷信息的方式约束借贷平台和大学生双方；在网络平台监管方面，通过政府打击违规违法借贷平台、对借贷平台加强监管；在大学生自身方面，加强风险意识教育、普及金融法律知识等措施进行风险控制。

夜上海论坛 （一）加强对国家相关政策和网络贷款风险知识的宣传

大学生的金融风险防范意识，有助于增强大学生新的网络安全意识，规范大学生网络使用，学会理性消费、防止风险进一步蔓延。大学生网络使用频繁，“校园网贷”的低门槛使非理性学生在贷款中出现不良后果。规范网络贷款平台，需政府部门加强平台监管，完善监管制度规范、开展专项打击外，高校也应强化宣传防范和分析预警，完善对学生的教育管理内容，家庭要培养孩子养成良好理财习惯等多种方面加以解决。

（二）及时关注大学生个人信用情况

夜上海论坛 大学生金融风险防范，是对大学生个人诚信进行预警，更好的开展诚信教育。随着国家政策的支持，目前大学生涉及到奖助贷补等各种补助，如果大学生风险意识薄弱、无视逾期的不良后果对于国家的助学政策、学校钱款发放、个人的信用记录均产生不利后果。大学生使用“校园网贷”出现纠纷，不仅是财物的损失，更是个人信用的污点。提高大学生的金融风险防范意识，通过建立高校与家长交流双向反馈机制，完善个人信用体系，诚信记录档案记录等措施，建立健全高校与社会联动的网络管理工作机制等措施，能让大学生在“互联网+”时代更好应对金融和法律风险，促进整个社会诚信体系的建立。

夜上海论坛 （三）借助通过贷款平台大学生的金融风险意识亟待提升

夜上海论坛 国内外都存在向学生贷款的现象，为学生提供学业支持也是当前各国政府正在进行的资助政策，我国除向大学生提供助学贷款外，大学生也在通过网络平台向社会借款，但网络平台的借款隐患较多，需要着重加强管理。与此同时，网络平台的飞速发展也凸显了当前大学生金融风险防范意识和理性消费意识的欠缺，加强大学生的金融风险防范意识势在必行。目前的研究多集中在对平台进行风险控制和监管方面，在学校教育方面多采用班会教育和宣传，但仅通过教育和平台控制并不能从根本上真正解决问题。要解决大学生风险控制和个人信用的问题，需要推进大学生个人信用系统的建立，完善征信体系，平台信息共享等，这样才有助于借贷平台进行风险评估，大学生个人记录公开使学生理性使用网络平台，提升学生个人信用，改善社会信用状况。根据国内外学者的研究和实践，“校园网贷”伴随互联网发展和国家“普惠政策”推进中产生的问题，对学生建立全新的风险意识和个人信用建立起到重要作用。本项目重在研究案例分析，通过宣传教育、政府监管和程序规范和个人信用体系建立、完善征信系统等措施加强金融风险控制，为学生的成长和发展提供更好的保障。

参考文献：

夜上海论坛 [1]宋程程．大学生金融风险防范与金融素养培养问题浅谈——基于郑德幸校园网贷悲剧的个案研究．时代金融．2016（15）．

[2]冯士军、蓝风．厘清“校园网贷”潜在风险:大学生当心跌入人生陷阱．妇女生活．2016（10）．

夜上海论坛 [3]陈青云．高校学生金融风险防范研究．商．2016（22）．

夜上海论坛 [4]瞿婵．论校园借贷消费的法律风险及规制．佳木斯职业学院学报．2016（7）．

[5]沈源．对校园借贷平台的探究与深思．现代商业．2016（15）．

[6]包艳龙．“校园网贷”发展情况调查与分析．征信．2016（8）．

[7]程诗敏．风险社会视域下大学生安全素质提升研究．首都师范大学．2014．

第3篇

夜上海论坛 为了防范校园金融风险，防止校园悲剧再度发生，给大学生营造一个良好的学习生活环境，可以从以下四个方面进行校园金融风险防范：

第一，大学生要树立正确的价值观、消费观，不相互攀比，消费量力而行，杜绝超前消费，养成勤俭节约的美德。大学生一般都已年满18周岁，要学会自强独立，对自己心仪的消费品，可以通过自己的努力赚钱来买。大学生在学校学习生活期间，要把更多的精力放在学好专业知识上面，学生之间不相互攀比，消费要量力而行。学生上学期间交的学费、住宿费和日常的生活费都是来源于父母，要体谅父母赚钱不容易，不能乱花父母给的血汗钱，自己要养成勤俭节约的美德。

第二，防范校园金融风险，大学生要有风险防范意识，这不仅需要学生提高自己的金融知识，不陷入金融陷阱；培养自己的理财能力，对自身的财务收支有合理的安排和规划。很多在校大学生之所以掉入金融陷阱，就是因为自身缺乏风险防范意识，经不住校园借贷来钱快“美丽外表”的诱惑，而对其中要收取的服务费、手续费、利息和违约金等知之甚少，等到要还钱的时候才发现已经进入圈套。大学生在校学习期间，在学好自身专业知识的同时，要扩展自己的知识面，尽量多学一些金融、理财的相关知识，因为这些金融、理财知识对同学们以后的工作和生活是很有帮助的。同学们可以去图书馆借阅一些金融、理财相关的书籍，掌握一些基本的知识，例如什么是风险，风险和收益的关系，高风险高收益，什么是利率，利息是如何计算的等等，同学们学习掌握了这些金融知识之后，面对各种形形的校园金融诱惑，就会知道“天上不会掉馅饼”、“羊毛出在羊身上”，不容易再上当受骗，具有一定的风险防范意识。其次，学习了金融、理财的知识，还能培养自己的理财能力，对自身的财务收支有合理的安排和规划，对同学们以后的工作和生活是很有帮助的。

夜上海论坛 第三，防范校园金融风险，学校要加强自身的管理，加强对学生的宣传教育，不让金融欺诈进入校园毒害学生。目前，各种校园借贷的广告在大学校园里面随处可见，不仅有乱张贴的小广告，就连一些在校园里面开的店铺都打出类似的校园借贷广告，大学校园作为学生学习知识的殿堂，要为学生营造一个良好的学习生活环境，让学生在校能安心学习，学校的管理部门要加强校园金融风险管理，把校园里的各种借贷广告清理出去，禁止学校里的店铺向大学生提供借贷服务，还校园一个干净安宁的环境。高校要建立校园不良网络借贷日常监测机制，联合银监局等相关部门密切关注网络借贷业务在校园内的拓展情况；高校辅导员、班主任、学生骨干队伍要密切关注学生异常消费行为；各方要及时提醒风险，及时预警。此外，为了提高大学生对于金融风险的认识，学校可以举办一些“大学生如何防范金融风险”的专题讲座，加强对学生的宣传教育，提高学生的金融风险防范意识。

第四，防范校园金融风险，需要全社会共同努力，共同参与，国家有关部门需要加强对校园借贷的管理，出台相应的校园金融监管政策。对校园周边存在的不法金融借贷，国家有关部门要加强管理，不允许非法的高利贷“黑手”伸向学生，对校园周边出现的这些针对学生的非法高利贷要严厉打击，坚决取缔，为学生的学习生活营造一个良好的环境，让学生在学校能安心学习，不被校园金融风险毒害；对手机、互联网上出校的网络借贷平台，国家有关部门要规范网络借贷平台，严格管控其资金流向渠道，确保资金被合法利用。一方面，应严格审核借贷平台资质，提高贷款公司的准入门槛；另一方面，限制网络贷款的利率，特别是针对大学生的网络借贷利率不能高于一定水平。加强对借贷平台公司的监督管理，取缔没有经过国家有关部门审批的不法网络借贷平台公司。

第4篇

一、金融风险存在的问题

夜上海论坛 （一）产能过剩的问题

目前在我国部分行业出现了供过于求的问题，主要表现在高消耗与高排放的企业。一般产能过剩在经济运行方面容易引发金融风险。为了有效解决产能过剩问题，我国应对经济结构进行相应的调整，随之影响了金融行业发展。首先是由于相关行业经济效益的下降，影响了经济活力。大量资金在产能过剩中占据了很大比例。这就导致融资的成本与难度不断增加，同时，也出现了资金错配的问题。第二，在经济发展的高速阶段，产能企业为了扩大生产，从银行得到了大量的贷款用于自身发展。但是由于经济结构的调整与产能过剩的问题逐渐浮出水面，使银行的不良贷款的存在情况严重。因此随着政策的调整，银行逐渐取消对相关企业提供贷款。相关企业被迫从影子银行来进行融资。另外，这些企业在发展过程中面临转型，但是转型不成功造成企业致命性的后果，影响社会安定。

夜上海论坛 （二）地方债务的问题

在经济高速发展时期，举债成为地方政府发展经济的一种重要方式，甚至成为普遍现象。政府依赖举债出现了大量问题：违规低压、高价卖地、管理混乱，不公开透明等问题。部分地方政府依靠卖地和银行贷款来缓解财政问题。但是卖地的最大问题容易造成对房地产的过渡依赖，但是房地产市场本身存在的不稳定性会对房价与政府财政收入产生波动，由此卖地的方式行不通。银行贷款的形式短时间可以解决地方财政的问题，但是长此以往会加大银行的风险，不利于整体管控的建设。

虽然目前不会出现例如西方国家地方政府破产的情况。但是地方政府存在大范围的债务问题要因此重视，这些问题的累积已经埋下金融风险的定时炸弹，要引起高度重视并妥善解决。

夜上海论坛 （三）房地产泡沫化加剧

夜上海论坛 我国房地产价格的走高影响了老百姓的日常生活。随着国家加强相关方面的宏观调控，房价的增长逐?u趋于理性化。但是房地产市场针对金融体系的风险一直存在，如果未能妥善处理好这方面的问题，将对社会与经济的发展造成致命性的打击。因此，房地产的泡沫经济，会对金融体系资金链的断裂起到重要的推动作用，影响社会的民生问题。2008年美国次贷危机的爆发，原因之一便是房地产的资金链出现断裂。

二、目前金融领域的特点

（一）整体放缓

目前全球经济呈现放缓的情况下，金融行业也存在同样的问题。 金融行业的放缓容易导致不良贷款的增加，使不良贷款率呈现上升的趋势。

（二）投资环境改变

由于经济新常态的原因，部分投资者开始将存在银行里的资金取出来，用来投资其他资本领域。但是经济的增长需要扩大内需以及消费带动。这样的现象导致资金的流转不顺畅，使实体经济的输血造血功能下降。大量热钱的涌入，提高了金融行业的系统性风险，不利于实体经济与金融行业的正常发展。

三、金融风险防范机制建设研究

夜上海论坛 （一）建立并完善立体式的风险防范体系

针对金融风险的工作，事前防范比事后处理效果更佳明显，可以避免经济出现大规模的波动。随着我国经济经过长时间的高速发展，并通过不断的摸索实践。建立了符合中国国情的金融风险防范控制体系。但是在体系的建设上，仍然存在着不少缺陷。再加上金融行业的发展是在不断变化，各种新产品层出不穷。而风险防范体系的建设没有按照相应的变化进行调整，在监管上存在着不少问题。这些没有及时管理的灰色地带有可能是未来金融危机爆发的重灾区。

（二）提高风险防控意识

风险防范机制的建设除了制度设计，更需要人们在观念上的转变。提高风险防控意识，有助于经济的平稳健康发展。金融行业由于其自身原因，很多工作人员的风险防控意识薄弱。因此在经济新常态的背景下，工作人员要增强风险防控意识，在日常的工作中要有所认识，从根本上加强金融风险防范。提高风险防控的意识有助于增强金融风险防范体系的建设。

（三）加强行业自律

金融风险防范机制的建设与完善，要坚持金融行业的自律，金融行业的发展必须坚持市场机制的原则，同时要接受相关部门的监管与指导。金融业的自律有助于加强市场监督效果。市场机制最大的优点，引导金融行业的发展步入良性轨道，避免出现不规范的竞争，形成良好的行业发展。通过市场与制度方面的监督，即约束了恶性竞争，又有利于金融行业开展体系建设的深化改革，这样可以使金融行业在经济新常态的背景下承担相应的责任，同时也有利于建立金融风险防范机制的建设，保证经济与金融的安全。

第5篇

本文在总结我国互联网金融发展现状的基础上，对互联网金融的风险因素进行梳理，并构建相应的风险防范机制，旨在促进我国互联网金融行业的健康发展。

关键词：

互联网金融；风险因素；风险防范

夜上海论坛 一、我国互联网金融发展现状

我国互联网金融的发展始于20世纪90年代，发展至今，其业务模式经历了数次创新，已从单一的第三方支付平台模式发展为集P2P网贷、股权众筹融资、移动支付和第三方支付等多项金融功能在内的多元化模式，并对整个金融市场、金融体系产生了显著影响。一方面，我国互联网金融参与主体规模在持续增长。第三方支付是互联网金融发展初期的主要业务模式，在这种模式下，第三方支付机构代替商业银行成为支付业务的主体，但在支付清算领域，第三方支付机构并未摆脱对传统支付清算体系的依赖，因此该模式下互联网金融的参与主体主要由包括电商在内的互联网公司以及传统商业银行构成。然而伴随着互联网金融业务模式的不断创新，大批诸如余额宝、P2P网贷等互联网金融产品的不断涌现，互联网金融的影响范围与参与度都有了显著提升。以P2P网贷平台为例，《2015年P2P网贷行业年度报告显示》，截至2015年底，我国P2P网贷平台数量突破4900家，贷款余额达到5800亿元，成交额更是突破万亿大关，实现了同比258.6%的增长。另一方面，我国互联网金融业务规模也在不断攀升。近年来，我国互联网金融在电子支付领域的业务规模增长迅速，其中在移动支付领域的业务涨幅最为明显。中国人民银行统计数据显示，2015前三季度，全国累计发生电子支付业务748.53亿笔，金额1919.76万亿元，同比分别增长423.15％和93.26％。其中，移动支付领域累计发生业务82.04亿笔，金额84.76万亿元，同比分别增长183.88％和485.82％。

夜上海论坛 二、我国互联网金融的风险因素

（一）经营主体风险

夜上海论坛 金融市场风险。利率、汇率等金融市场因素的波动极易对互联网金融经营主体的运营产生影响。以第三方支付的财富管理平台为例，较高的收益率是此类互联网金融经营主体获取稳定资金来源的根本保障，因此此类互联网金融投资者的投资决策对金融市场因素的敏感度极高，一旦金融市场因素发生变化，此类互联网金融经营主体的资金来源就会随之发生相应变化。但是，由于我国金融市场因素的波动通常较小，因此我国互联网金融经营主体面临的金融市场风险隐患通常不大。信用风险。互联网金融主要依赖大数据、搜索引擎等信息技术获取金融市场信息，然而这些信息的真实性与可靠性通常得不到必要的保障。因此，互联网金融经营主体在向个人或中小企业提供贷款的过程中，容易因大数据分析技术的设计不当而造成信用审核结果失真、信用风险不断积累的不良后果。信用风险一旦爆发，互联网金融经营主体不可避免地将面临巨大的经济损失以及破产的风险。流动性风险。即无法以合理成本获取充足资本应对到期债务或资产增长而形成的风险。造成流动性风险的因素通常是多方面的，就我国互联网金融而言，其第三方支付、P2P网贷等业务模式均存在诱发流动性风险的可能。目前我国互联网金融的主要投资者都是具有较高风险厌恶倾向的个人投资者，因此资金的安全性与收益性将直接影响互联网金融经营主体的资金链。充足的资金保障是互联网金融经营主体持续经营的根本保障，但是金融市场风险、信用风险等任一风险隐患的出现，甚至是任何不利消息的传出，都极有可能引发投资者大规模的挤兑，进而导致互联网金融经营主体因资金链断裂而破产。法律风险。互联网金融经营主体的法律风险集中体现在第三方支付以及P2P网贷等业务上。现阶段，互联网金融第三方支付业务的本质就是通过为买卖双方提供担保，进而在业务平台积累大量可用以投资盈利的在途资金，这一点与传统商业银行的存款业务极为类似。然而，《商业银行法》已将吸收存款明确规定为商业银行的专有业务，互联网金融第三方支付业务显然超出了其界定。再者，作为民间借贷网络中介的P2P网贷业务也存在与之类似的问题。我国现有的《人民银行贷款通则》等一系列与贷款业务相关的法律法规均未对个人对个人的贷款进行法律界定，因此P2P网贷业务的合法性与合规性很难得以明确，该类业务也缺乏必要的金融管制，加上信息不对称等客观因素的存在，此类互联网金融业务的风险隐患十分突出。

（二）消费者风险

互联网金融的消费者，即互联网金融的投资者，通常具有较高的风险厌恶性，资金的安全性与收益率通常是影响其投资决策的关键因素。现如今，我国互联网金融消费者的理财意识普遍有限，加上监管法律的缺位，互联网金融消费者的资金安全通常得不到必要的保障。近年来，包括“网金宝”、“淘金贷”等在内的多家知名网贷平台非法集资问题的曝光，更加突出了互联网金融消费者风险的严峻性。信息不对称。目前，我国互联网金融的消费者以缺乏专业投资意识的普通民众为主，在监管法律缺位的背景下，互联网金融产品的信息透明度普遍不高，因此消费者通常难以掌握互联网金融产品的真实风险信息。与此同时，伴随互联网金融创新进程的不断推进，互联网金融平台极易通过信息技术的包装，赋予互联网金融产品更高的资产收益率与风险率，以吸引更多资本的流入，进而加剧互联网金融产品供需双方的信息不对称，最终将加剧互联网金融产品的消费者风险。信息泄漏隐患。为了确保资金来源渠道的合法性，互联网金融平台通常会要求消费者进行实名注册，部分平台还会要求消费者将账号与个人银行卡进行绑定。如此一来，互联网金融产品消费者的身份信息、资金状况、账户信息等私人信息便会实时上传至网络，在缺乏必要信息保密技术的前提下，消费者的私人信息极易被盗用或篡改，甚至还有被卖给其他互联网金融平台机构的可能。然而互联网信息技术的日新月异对互联网金融平台信息保密技术提出的要求极高，普通互联网金融平台难以具备足够的技术实力确保消费者信息的绝对安全，一旦发生信息泄漏，互联网金融产品消费者将面临的风险难以预估。法律空缺。我国现有的金融法律法规对互联网金融的发展不具备有效约束力，因此我国互联网金融经营主体大多缺乏完善的内部风险控制体系，业务操作不合规现象十分常见，互联网金融消费者的资金安全风险隐患显著。与此同时，也正是由于有效监管法规的缺位，互联网金融消费者通常还面临较高的资金追偿风险。不同于传统金融，互联网金融业务的开展没有纸质凭证作为依据，消费者的投资金额也通常较小，因此，一旦遭受不当损失，消费者追回损失资金的机会较小，只有在追偿金额远高出法律诉讼成本的前提下，消费者才会通过法律手段追回损失。伴随着互联网金融业务创新力度的不断加大，对互联网金融的监管难度将越来越大，因为监管法律空缺造成的消费者风险隐患也会逐步扩大。

三、我国互联网金融的风险防范机制

发达国家的互联网金融已经走过了较长的发展历程，其互联网金融监管体系已相对成熟，各国在互联网金融风险防范机制的建设方面也具有极高的一致性。其中，加强个人信用体系与互联网金融监管体系建设已成为各国构建互联网金融风险防范机制的共同策略。以美国为例：一方面，美国金融市场已经构建了包含多家权威商业化评级机构在内的个人信用体系，在包括P2P网贷在内的多项互联网金融业务中，互联网金融经营主体只是作为中介参与其中，真正实现了个人对个人的直接融资模式，而并非充当民间借贷平台参与其中，有效降低了互联网金融经营主体的法律风险，同时也降低了消费者的投资风险。另一方面，美国早已将互联网金融纳入其现有的金融监管体系，同时针对不同的互联网金融业务制定了严格的金融法案，有效保障了互联网金融消费者权益。基于此，结合我国互联网金融发展现状，本文认为可以从以下方面着手，构建我国互联网金融风险防范机制：

（一）互联网金融经营主体风险防范机制

创新互联网经营主体担保模式。现阶段，为了保障充足资金的流入，我国互联网金融经营主体通常会采用担保经营的模式，为消费者的投资进行担保，进而积累了大量信用风险隐患与流动性风险隐患。因此，为了降低经营风险，互联网金融经营主体必须创新其担保模式以实现风险转移。以P2P网贷业务为例，其经营主体可以通过引入第三方保险机构、风险抵押物等形式改变原有的担保经营模式。一方面，P2P网贷经营主体可以与第三方保险公司合作，通过为消费者购买资金安全保障险、信用证保险等保险产品，用保险替代担保，将自身积累的风险转移给第三方；另一方面，P2P网贷经营主体还可以通过引入风险抵押物的形式，要求贷方根据借贷规模提供相应抵押物作为担保，同时约定P2P经营主体有权处置贷方抵押物以支付贷款本息，以此实现担保风险的分散。需要注意的是，P2P经营主体要合理规避贷方一物多押现象的出现，及时为抵押物办理抵押登记。搭建风险联合防范体系。我国互联网金融经营主体发展至今，已达到接近5000家，其业务也已逐步渗透众多传统行业中，在大数据时代背景下，各经营主体共同积极构建风险联合防范机制早已成为降低互联网金融行业风险，助力互联网金融行业实现长期健康发展的关键所在。一方面，各互联网金融经营主体需要合作共建信息共享平台，共建消费者黑名单，从整个行业的角度降低互联网金融经营主体的信用风险；另一方面，各互联网金融经营主体还需共同搭建行业信息平台，并聘请专人对该平台进行维护，在定期行业动态的同时，积极对可能造成流动性风险与金融市场风险的事件与消息进行回复，以实现风险的联合防范。

夜上海论坛 （二）互联网金融消费者风险防范机制

制定互联网金融消费者权益保护法。法律缺位是我国互联网金融风险事件频发的主要原因之一，也是扩大我国互联网金融消费者风险隐患的主要原因之一。互联网金融产品的复杂程度与风险隐患远高于传统金融产品，现阶段由于我国现有的包括消费者权益保护法在内的各项法规均不能适用于互联网金融产品消费者的权益保护，因此我国互联网金融消费者权益频频遭受侵害。为了构筑互联网金融消费者风险防范机制，必须首先制定互联网金融消费者权益保护法，在明确规定互联网金融经营主体信息披露义务的同时，针对侵害消费者知情权、隐私权的行为制定严格的处罚条例，确保互联网金融交易的公平性。建立消费者培养机制。互联网金融对于我国广大金融消费者而言仍是一个新鲜事物，广大金融消费者普遍缺乏必要的互联网金融风险防范意识，其投资行为具有一定的盲目性。建立互联网金融消费者培养机制，可以有效提高互联网金融消费者的风险防范意识与风险识别能力。需要强调的是，消费者培养机制的建立不仅需要相应监管部门加大教育投入，更需要相应监管部门加强对互联网金融经营主体的监督，确保相关金融产品风险信息的充分披露。唯有如此，互联网金融消费者的投资风险才可得到有效控制。

夜上海论坛 作者：陈伟 博士生 付丽娜 单位：西安外事学院 中南民族大学

参考文献：

1.郑联盛.中国互联网金融：模式、影响、本质与风险[J].国际经济评论，2014（5）

夜上海论坛 2.李淼焱，吕莲菊.我国互联网金融风险现状及监管策略[J].经济纵横，2014（8）

3.魏鹏.中国互联网金融的风险与监管研究[J].金融论坛，2014（7）

第6篇

夜上海论坛 关键词：金融风险；安全；防范

基金项目：2016年辽宁省大学生创新创业训练计划项目：“在校大学生金融安全意识及风险防范能力调查研究――以沈阳市高校为例”（编号：201610149018）研究成果

中图分类号：F83 文献标识码：A

夜上海论坛 收录日期：2017年2月10日

一、大学生面临金融风险的表现形式

（一）大学生网络借贷问题普遍。随着互联网金融的迅速兴起，许多网络借贷平台将高校作为拓展业务的主要场所，众多的校园网贷平台，不仅加剧了行业内的竞争，也使得大学生贷款的门槛不断被降低。P2P网上“大学生贷款”不需要抵押担保，全程网上操作，借款手续也非常简便，只需身份证、学生证即可完成所有流程，甚至有平台显示，只要QQ聊天工具达到一定级别便有贷款资格。部分在校大学生消费方式不够理性，缺乏审慎的考虑和对财务规划的正确认知，在面对个别网络贷款的虚假宣传时，易被诱惑。部分不良网络借贷平台采取虚假宣传的方式和降低贷款门槛、隐瞒实际资费标准等手段骗取学生们信任，看似“实惠”的贷款暗藏“高利”，诱导学生进行网络借贷，并以各种理由索取费用，更有甚者利用学生的个人借款信息做出违法犯罪的事情，让大学生面临巨大的金融风险，甚至发生了“裸条催收”、“跳楼自杀”等极端事件。

夜上海论坛 （二）分期购物助长大学生超前消费。分期购物是一种根据个人的信用情况可以将物品价款分成多批支付的购物方式。分期购物越来越受年轻人的青睐，许多网上商城都有专门针对在校大学生分期付款购物的方式，学生购买商品无需信用卡，只需身份证、学生证办理相关手续即可。

大学生对新事物、新产品的接受能力比较强，追求时尚个性，有着新潮消费理念，更加热衷于提前消费和超前消费，尤其是对新潮时尚的电子产品尤为青睐，再加上易于攀比的消费心理，在无任何抵押担保的情况下进行分期购物，对自己想要而负担不起的商品通过分期付款来实现。在满足消费需求的同时，许多大学生忽略了对自己还款能力的估算，看似每月不多的还款额对没有收入的学生来讲仍然会带来经济上和心理上的双重压力。一旦支付不起，要么由父母代为偿还，增加家庭的经济负担，要么从网上或同学处借贷偿还，最后陷入借新债还旧债的恶性循环。

（三）对个人信息不能妥善保管。部分大学生对自己的身份证、学生证、银行账号、手机号码等个人私密信息的重要性认识不足，证件轻易借出。还有部分大学生将生日号码、手机号码等设置成支付宝、网上银行、微信支付等电子渠道的登录密码，或使用过于简单的密码，对个人重要信息不能妥善保管，个人信息的泄露为金融风险的产生留下了隐患。现在很多高校都已经在推进网络安全教育这项工作，但有的大学生对信息时代的安全风险还是认识不足，比如随便把身份证借给别人，结果别人以他的名义借款；频繁使用免费wifi；随意参加街边扫二维码赠小礼物等活动，为贪图一些小便宜就泄露个人信息。

二、大学生面临金融风险的原因

（一）缺乏金融知识。在校大学生社会阅历较少，普遍缺乏金融知识，金融专业的学生相对好一些，而非金融专业学生对于单（复）利、年（月、日）利率、还款方式（等额本金、等额本息）等并不了解。最近，清A大学当代青年财商认知与行为调查报告显示，有三成90后大学生期望投资年化收益超过10%，但他们对风险的甄别能力却明显不足。河南一所高校对在校学生调查显示，约34.3%的被调查者不了解单（复）利、年化率、年（月、日）利率、等额本金、等额本息、信用记录和资金的时间价值等专业术语；约19.6%的被调查者认为网络贷款平台贷款的金额能全拿到手；约11.4%的被调查者认为网络贷款所给予的零首付承诺是真的。很多大学生对网贷所产生的利息并没有概念或只有一个模糊的概念，许多大学生还不知道年利10%与月利10%到底有多少差别。成熟的投资者都知道，高收益往往伴随着高风险，但在大学生群体的眼中，市场上必然存在高收益、低风险甚至无风险的理财产品。金融知识的缺乏，让大学生对金融风险认识不足，也让不少违法平台有了可乘之机。

（二）金融安全意识薄弱。在校大学生由于没有固定收入来源，绝大多数都是依靠父母提供生活费用，传统金融行业并不会将大学生作为一个信用良好的消费者群体。随着互联网金融和电子商务的兴起，互联网金融开始进入到被传统金融业所忽视的市场，在校大学生就成为一些互联网金融机构的潜在客户。以校园借贷为典型代表的校园金融产品最大的特点就在于虽然门槛低但各种费用加在一起很高，比银行要高不少。但是为了吸引大学生客户，这些费用的收取在学生咨询办理时并不透明。从大学生自身来说，金融安全意识不强，并没有认识到其中的风险，轻易陷入网贷陷阱。除此之外，大学生由于缺乏社会经验、防诈骗能力较弱、容易上当受骗，也会造成经济上的损失，从而产生金融风险。

夜上海论坛 （三）部分大学生消费不理性。面对物质主义、消费主义和享乐主义的冲击，部分大学生缺乏自制力，消费不理性，盲目追求昂贵时尚的商品，强烈的消费愿望和资金缺乏的矛盾，使他们很容易对校园贷或分期付款购物动心并付诸行动，从而最终让他们陷入分期付款购物却还不起的窘迫境地，更有甚者陷入“连环贷”的困境之中。从诸多案例中可以看到，大学生借贷不少都是花在了手机、电脑、衣服等炫耀性消费上，甚至还有赌博等违法行为上，这说明大学生亟待建立正确的价值观，把金钱和时间花在最具长远利益的事情上。

三、提高在校大学生金融风险防范能力对策建议

（一）加强关于金融安全的宣传教育。加强金融安全方面的宣传教育是提高在校大学生金融风险防范能力最有效的办法。该方面的宣传教育需要学校、金融机构、社会媒体以及家长等各方主体共同承担。校方可以邀请金融机构到学校通过讲座、宣传片、宣传单、咨询答疑、有奖互动等方式，对大学生们进行关于金融安全的宣传教育；媒体对发生在现实中有关大学生金融风险的典型案例的宣传报道容易引起社会的关注和大学生的共鸣，能起到强有力的警示和教育意义；而家长则要和孩子经常沟通，对孩子进行必要的干预和金钱观的培养。多方主体相互配合，形成一张结实有效的金融安全教育网，必将有力地推动大学生们增强金融风险意识，提高风险防范能力。

（二）普及金融知识。普及金融知识以学校为主。不管是财经类院校，还是其他院校，可以开设面向所有专业学生的有关金融理财知识的课程，对非金融专业的学生普及金融知识。高校还可以鼓励学生组建相关社团，社团主要承担金融知识宣传、识别网络和电信诈骗、定期组织参观、投资模拟大赛的策划组织等职能，并可在指导教师的指导下参加金融方面的各种竞赛等。

（三）大学生加强自我管理。作为大学生，要根据自身的实际财务能力来确定自己的消费能力，养成理性的消费习惯，不能盲目消费和过度消费，同时还要学习必要的理财知识，对自己的财务进行合理的规划。在确有合理资金需求时，通过助学贷款、大学生创业贷款和合法金融机构，按照合法程序办理贷款。同时，要将金融风险控制在自己的承受范围之内，避免因债务问题给自己和家庭带来巨大的伤害。除此之外，大学生还要充分认识到个人信息和个人信用的重要性，妥善保管个人信息，提高对个人信用的认知度。随着我国个人征信体系的建设和完善，今后个人信用记录将越来越重要，大学生不仅要为现在负责，更要为自己的将来考虑，以免产生不良记录，影响今后的工作和生活。

主要参考文献：

第7篇

【关键词】金融；会计；风险

一、金融会计以及功能

夜上海论坛 金融会计，是我国会计体系的重要组成部分，他是按照会计的基本原理、原则和方法，以货币为计量单位，对金融机构的日常经营治理活动准确、完整、连续并综合的进行核算和监督，同时也对金融机构的财务信息进行衡量、加工和传递，帮助使用者在经营治理以及经济活动中能够合理、有效的做出决策。我国的金融会计通常分为三类：第一类是政府银行会计；第二类是商业银行会计；最后一类是金融公司会计。金融会计在经济体系中通常行驶核算和经营管理这两项功能。一方面直接负责财务管理、损益计算以及经济核算；另一方面通过对信息的分析预测来进行计划管理和资金管理，以此调节和控制银行业务的经营。

夜上海论坛 二、金融会计风险的产生

夜上海论坛 （1）理论风险。新时期金融行业的发展使得传统的金融理论不能很好的满足和契合现行会计模式，这种超前的金融业发展和稍显落后的金融会计理论的不匹配矛盾，导致会计制度不能全面、及时、充分的评估金融风险状况，进而不能有效地防范金融风险的发生。（2）核算风险。核算是会计最基本职能，能够真实确切的反映资金使用情况，是银行业务活动的有效反映。当会计核算的方法和核算程序不当时，就会出现核算风险，进而导致金融风险的产生。在实际操作中，个别单位为了维护自身利益，因而会违反金融政策准则，提供不真实、不充分的会计信息，最终导致不能够正确、科学的评价银行的经营状况，增加风险的可能性，影响金融企业的经营和发展。（3）管理风险。金融会计同样也需要遵循必要的管理制度。管理风险首先是会计监督风险，由于目前金融会计的监督职能较弱，对于一些不合理、不合法的经营行为不能起到应有的监督控制作用，影响我国金融行业的健康发展。其次是人员管理风险，金融行业的快速发展势必吸纳更多的从业人员，但是会计人员的综合素质参差不齐，导致在日常工作中不能严格执行规程制度、出现违规操作等现象，影响风险的控制和防范。

夜上海论坛 三、金融会计风险的防范和控制

1．建立正确的金融会计核算体系。会计在进行核算时，必须要依据银行的相关会计制度和结算制度进行，要正确运用会计知识，严格执行记账规则，并对密押、印章、凭证、帐表等严格管理。专属设备和表件要配备专人管理并追究其行使职责，以真实、客观、有效的凭证为依据，处理账务。对记账、结账等工作，要做到到账、账款、帐据、帐表等全部匹配。正确计算存、贷款利息，使其能够正确反映各项收入。同时，要推行会计责任制度，将责任具体到人，这样就可以从细节处预防和控制风险的发生。

夜上海论坛 2．构建科学合理的内部控制体系，完善会计监督体系。首先，要将认识从防止会计人员差错为主转变为以金融会计风险防范为主，并结合管理操作，构建一个完善有效的内部控制体系，以金融行业自身的特点和经营方式出发，制定相应的会计内部控制办法，有效防范和控制风险的发生。其次，要完善会计监督体系，做好事前、事中和事后的监督。事前与其他部门一同建立金融风险防范的动态监控机制对风险进行预防；事中要监督业务的规范性与制度法规的执行情况，避免违规违法行为的发生；事后要针对发生的问题，进行分析提出整改意见，尽量减少和防范风险的产生。

3．加强金融会计从业人员建设，运用先进科学的技术设备。一方面，金融会计人员金融行业的主要从业者，一支政治素质好、业务能力强、管理水平高的会计人员对于风险的防范和控制具有重要的意义。会计从业人员的建设可以从以下几个方面进行：（1）加强思想和道德教育，使其爱岗敬业、遵章守纪；（2）加强其会计基本知识和基本技能的教育，开展岗位培训以及技能竞赛，打造一支业务技术水平较高的会计队伍；（3）要严把会计人员准入关，选择有使命感、责任心和专业素质的人员；（4）做好领导示范效应，会计主管人员不仅要以身作则，还要通过自己的言行和能力为其他会计人员提供学习的榜样，发挥领导示范效应。另一方面，通过运用现代化的电算化会计核算系统，促进会计核算质量的提高，不仅能够提供及时有效、全面、完整的会计信息，也有利于实现业务处理、业务管理以及决策的有效融合，提高金融会计的风险防范和控制能力。

参考文献

第8篇

 

关键词：金融；会计；风险

一、金融会计以及功能

夜上海论坛 金融会计，是我国会计体系的重要组成部分，他是按照会计的基本原理、原则和方法，以货币为计量单位，对金融机构的日常经营治理活动准确、完整、连续并综合的进行核算和监督，同时也对金融机构的财务信息进行衡量、加工和传递，帮助使用者在经营治理以及经济活动中能够合理、有效的做出决策。我国的金融会计通常分为三类：第一类是政府银行会计；第二类是商业银行会计；最后一类是金融公司会计。金融会计在经济体系中通常行驶核算和经营管理这两项功能。一方面直接负责财务管理、损益计算以及经济核算；另一方面通过对信息的分析预测来进行计划管理和资金管理，以此调节和控制银行业务的经营。

二、金融会计风险的产生

（1）理论风险。新时期金融行业的发展使得传统的金融理论不能很好的满足和契合现行会计模式，这种超前的金融业发展和稍显落后的金融会计理论的不匹配矛盾，导致会计制度不能全面、及时、充分的评估金融风险状况，进而不能有效地防范金融风险的发生。（2）核算风险。核算是会计最基本职能，能够真实确切的反映资金使用情况，是银行业务活动的有效反映。当会计核算的方法和核算程序不当时，就会出现核算风险，进而导致金融风险的产生。在实际操作中，个别单位为了维护自身利益，因而会违反金融政策准则，提供不真实、不充分的会计信息，最终导致不能够正确、科学的评价银行的经营状况，增加风险的可能性，影响金融企业的经营和发展。（3）管理风险。金融会计同样也需要遵循必要的管理制度。管理风险首先是会计监督风险，由于目前金融会计的监督职能较弱，对于一些不合理、不合法的经营行为不能起到应有的监督控制作用，影响我国金融行业的健康发展。其次是人员管理风险，金融行业的快速发展势必吸纳更多的从业人员，但是会计人员的综合素质参差不齐，导致在日常工作中不能严格执行规程制度、出现违规操作等现象，影响风险的控制和防范。

夜上海论坛 三、金融会计风险的防范和控制

夜上海论坛 1．建立正确的金融会计核算体系。会计在进行核算时，必须要依据银行的相关会计制度和结算制度进行，要正确运用会计知识，严格执行记账规则，并对密押、印章、凭证、帐表等严格管理。专属设备和表件要配备专人管理并追究其行使职责，以真实、客观、有效的凭证为依据，处理账务。对记账、结账等工作，要做到到账、账款、帐据、帐表等全部匹配。正确计算存、贷款利息，使其能够正确反映各项收入。同时，要推行会计责任制度，将责任具体到人，这样就可以从细节处预防和控制风险的发生。

夜上海论坛 2．构建科学合理的内部控制体系，完善会计监督体系。首先，要将认识从防止会计人员差错为主转变为以金融会计风险防范为主，并结合管理操作，构建一个完善有效的内部控制体系，以金融行业自身的特点和经营方式出发，制定相应的会计内部控制办法，有效防范和控制风险的发生。其次，要完善会计监督体系，做好事前、事中和事后的监督。事前与其他部门一同建立金融风险防范的动态监控机制对风险进行预防；事中要监督业务的规范性与制度法规的执行情况，避免违规违法行为的发生；事后要针对发生的问题，进行分析提出整改意见，尽量减少和防范风险的产生。

夜上海论坛 3．加强金融会计从业人员建设，运用先进科学的技术设备。一方面，金融会计人员金融行业的主要从业者，一支政治素质好、业务能力强、管理水平高的会计人员对于风险的防范和控制具有重要的意义。会计从业人员的建设可以从以下几个方面进行：（1）加强思想和道德教育，使其爱岗敬业、遵章守纪；（2）加强其会计基本知识和基本技能的教育，开展岗位培训以及技能竞赛，打造一支业务技术水平较高的会计队伍；（3）要严把会计人员准入关，选择有使命感、责任心和专业素质的人员；（4）做好领导示范效应，会计主管人员不仅要以身作则，还要通过自己的言行和能力为其他会计人员提供学习的榜样，发挥领导示范效应。另一方面，通过运用现代化的电算化会计核算系统，促进会计核算质量的提高，不仅能够提供及时有效、全面、完整的会计信息，也有利于实现业务处理、业务管理以及决策的有效融合，提高金融会计的风险防范和控制能力。

参考文献

[1]邢东涛．对金融会计风险防范控制的思考[J]．经济技术协作信息．2010（12）

第9篇

关键词：房地产经济；金融风险；问题；措施

夜上海论坛 作为我国国民经济中的支柱产业之一，房地产行业是一个基础性强、关联度大的资金密集型产业，因而，其发展和进步，离不开金融机构信贷资金的大力支持。但是，由于房地产价格的波动性较大、银行业自身的缺陷等问题，给房地产经济的健康稳定发展带来不利影响的同时，严重阻碍了我国国民经济的进一步发展，因此，解决房地产金融问题，及时防范和处理房地产金融风险，促使房地产经济的健康发展，成为推动我国国民经济持续稳定增长的强大动力之一[1]。

一、我国房地产金融中存在的问题

夜上海论坛 1、房地产的开发资金过度依赖于银行贷款

夜上海论坛 作为一种资金密集型的产业，房地产行业的开发资金过度依赖于银行贷款，使得房地产投资的市场风险、融资信用风险主要集中于商业银行，给商业银行的发展带来不利影响。根据有关统计估算，绝大部分的房地产开发资金和土地购置资金直接或者间接地来源于商业银行的信贷。而且，通过土地储备贷款、房地产开发贷款、建筑企业流动性贷款以及住房消费贷款等形式，信贷资金主要集中于商业银行，使得其直接或者间接的承担了房地产市场中，各个环节的市场风险和信用风险，其中，以开发商贷款的风险为主，进而给造成商业银巨大的金融风险。

夜上海论坛 2、消费者的住房信贷存在着违约的风险

在房地产市场处于繁荣的阶段，消费者的消费需求增加，房地产经济持续发展，但是，由于消费者自身的承受能力有限，需要通过银行信贷来满足自身的消费需求，从而给银行业带来一定的金融风险。据统计，在房地产行业繁荣阶段，四大国有商业银行的房地产住房抵押贷款的平均不良率较低，使得银行业大力支持个人购房贷款，但是，由于我国的房地产行业起步较晚、未建立个人诚信体系等问题，致使商业银行不能及时、准确的监督和控制贷款人的贷款行为以及信用状况，使得商业银行的金融风险增加[2]。

3、金融机构自身经营中存在的一系列的问题

夜上海论坛 目前，由于商业银行把房地产信贷当成一种优良的资产，大力发展房地产信贷，并且在经营业务上存在着急功近利的错误倾向，例如，有的商业银行降低对客户资质等级评定的门槛，简化审查手续，加快审查速度，使得商业银行存在着金融风险。同时，在房地产贷款的发放过程中，有的商业银行盲目乐观的看待政府干预和政府担保项目，甚至过度追捧政府干预和政府担保项目，忽视项目所具有的风险性，给自身带来不利影响。另外，很多的房地产企业依靠信托公司，按照银行贷款的有关条款执行信托，而在委托贷款方面，一些信托公司的经营能力、管理水平等可能存在着不足，给房地产企业自身和商业银行带来负面影响。

夜上海论坛 二、防范房地产金融风险的具体措施

1、实现房地产行业抵押贷款的证券化

夜上海论坛 加快房地产行业抵押贷款证券化的进程，实现其证券化，可以有效的分散商业银行的金融风险，促进房地产行业的健康持续发展。所谓的住房抵押贷款证券化，是指金融机构汇集和重组自身所持有的住房抵押贷款，经由证券机构，以现金方式购入证券，然后根据信用评级或者担保，以证券形式为投资者提供贷款。在此过程中，商业银行可以通过转让部分收益权的方式，及时回收资金，而证券投资者则从抵押贷款利益，获得收益。因此，不断加快住房抵押贷款的证券化进程，实现其证券化，是防范和规避金融风险的有效途径。

2、积极发展房地产行业的信托投资基金

夜上海论坛 加快房地产信托投资基金，解决房地产投资流动性差、投资门槛高的问题，实现房地产的融资，可以极大的缓解房地产行业过度依赖银行业的局面。通过发展房地产信托投资基金，改善房地产企业融资困的状况，扩大投资者的范围，减少金融风险，可以规范房地产行业的行为，引导房地产行业的健康发展。

夜上海论坛 3、不断提高金融机构的风险管理水平

夜上海论坛 银行自身的经营方式是自身生存和发展的前提，因此，银行部门应该制定科学的管理制度，不断提高风险管理水平，以维护自身的稳定发展。银行应该不断完善房地产信贷风险的评估体系，建立信贷决策支持信息系统，加强内部控制，加强与中介机构之间的信息合作，以提高风险管理水平，及时防范和处理金融风险[3]。

三、总结

夜上海论坛 总而言之，房地产行业的发展对于我国国民经济的发展有着至关重要的影响，因此，认清房地产经济波动与金融风险之间的关系，建立完善的房地产金融体系，及时有效的防范和控制房地产金融风险，引导房地产行业的持续稳定发展，促进国民经济的发展，以不断提高我国的整体经济水平。

作者:刘欢 单位:湖南外贸职业学院

参考文献

[1]郝丁.我国房地产经济波动与金融风险防范研究[D].西南财经大学,2016.

第10篇

关键词：金融创新；系统崩溃；金融监管；金融系统崩溃；风险防范

夜上海论坛 一、金融创新与系统崩溃

夜上海论坛 在现代市场经济中，金融的地位越来越重要，金融创新也已成为经济发展的重要因素，并且具有着重要的影响力、渗透力和推动力。自1912年著名经济学家熊彼特提出创新理论，并用它来解释经济周期和社会过渡的问题以后，一些西方学者就开始把创新理论引入到金融研究中，并提出了金融创新这一概念，就金融创新的成因、利弊和对策发表了各自的见解。

过度创新与监管弱化是系统崩溃主要产生原因。金融创新与监管弱化是系统崩溃的潜在威胁，由于金融创新的双面性，它既是金融发展的动力，但是，如果放任自流或过度滥用，必将导致风险高度累积。从美国的2008年次贷危机的爆发及随后涉及到的全球性金融动荡过程，我们可以发现，金融过度创新及对创新产品监管上的弱化是系统崩溃的重要诱因。当创新的金融产品、服务、组织形式超越了实体经济所能容纳的空间、范围和边界时，这种创新就是过度的，例如借贷消费发展到极限造成信用抵押品管理混乱和资产价格泡沫化就是过度的，正是过度创新才引发了这次全球性金融危机。由于所有的金融创新几乎都有跨部门的特征，因而均需获得两个以上的监管当局批准，监管的不协调便常常成为阻碍创新产品顺利推出的障碍。金融上的过度创新，而监管上却又跟不上，势必导致金融系统会出现系统崩溃这一现象。就美国次贷危机为例，分析一下过度创新所导致的系统崩溃。

夜上海论坛 邓海超教授是研究国际金融方面的专家，他曾表示美国金融危机的成因主要有五个原因：1）金融监管缺失，金融市场无序；2）是金融创新过度；3）投资者行为缺乏自律，过度投机；4)虚拟经济过度泡沫化；5)美国实行的超前消费、透支消费的经济发展模式造成了严重的隐患。

邓教授还表示如果金融创新不能评估、不可控，其目的只是为了逐利，那么，这种创新活动带来的肯定是金融市场的泡沫、危机和灾难。美国的房贷机构“房利美”和“房地美”购买行业银行和房贷公司的流动性差的贷款，通过资产证化讲其转换成债券在市场上发售，吸引投资银行等金融机构来购买，而投资银行利用精湛的金融工程技术，通过创新再将次债进行分割、打包、组合并在市场上分别出售。在这个过程中，最初一元钱的贷款可以被放大为几元、甚至十几元的金融衍生产品。这样，衍生层次叠加，信用链条拉长。市场主体不去关注资产的质量，而是考虑在购买了衍生品后，如何通过打包、分拆和证化处理，再将衍生出来的新产品卖给下家，其结果是，没有人去关心这些衍生产品的真正基础价值是多少，助长了推动极度的短期投机趋利化，最终酿成了严重的金融市场危机。危机事件同时还暴露出金融监管体系在监管内容、方法和管理体制上的“软肋”，正是监管弱化才促成了这次金融危机的发生。最终导致金融系统崩溃的局面发生。

夜上海论坛 二、金融创新与风险防范

夜上海论坛 如何正确认识金融创新与风险防范是我们现阶段需要认真去研究的一项重要课题，当前，金融业的高度综合化，金融活动的国际化。金融衍生产品的复杂化，金融交易的电子化等，在推动着金融创新的同时，金融风险也是不可避免并且也是我们不容忽视的重要问题。要做到正确处理好两者的关系，我们首先要做到如何去认识金融创新，首先，它是一种变革活动，金融有发展就要有创新，实际上整个金融业的发展史，就是一个不断创新的过程。其次，金融创新就是为了适应经济发展的需要，金融创新和人类中的金融活动是密切联系着的。金融创新作为实体经济的衍生品，一旦脱离实体经济，脱离具体实践，就很难获得新的生命力，而金融活动作为社会发展的重要因素，一旦离开了金融创新就会停滞不前，无法持续发展，两者相互实际上是起着相互交织，相互推进的作用的。

夜上海论坛 既然在创新过程中风险是我们不容忽视的重要问题，那么我么怎样才能去更好推动金融创新的又能有效地防范风险呢？首先，我们要去冷静看待创新问题，要尊重金融创新的客观规律，坚持实事求是的科学态度去研究金融发展过程中的经验和问题，并要勇于探索，总结经验，吸取教训和解决过程中所发生的问题。其次，要加强对表外业务尤其是金融衍生产品业务的调查研究，同时还要抓好市场风险的现场检查工作。同时要进一步加强理财业务的规范化，从而使理财业务市场能健康的发展。当前，商业银行理财业务虽然发展的很快，但是很多问题也逐渐显现出来。许多银行没有合理科学的定价机制和缺少完善的风险管理条例，理财产品同样化严重，产品的层次也上不去，客户投诉、市场风险等问题或多或少的逐渐显现出来。这样的问题给客户和银行都带来了市场的不安全性，因此以后要进一步加强和完善规章制度，严格审查从业人员的资格，加强对商业银行理财业务的现场和非现场风险监管，切实提高风险提示和信息披露水平。

另外还要加强电子银行的业务监管，用先进的技术手段防范操作风险。电子银行已经成为商业银行业务发展的一个重要手段，也是金融消费者获取金融产品和服务常用的渠道。加强电子银行业务的监管，要不断完善电子银行业务的监管规章体系，积极引导商业银行重新整合业务流程，提高电子银行业务的技术含量，提高对技术创新和知识产权的法律保护意识。

夜上海论坛 随着近年来世界各国金融监管制度的巨大变革，金融监管制度创新和发展问题也逐渐成为人们关注的热点。而伴随着世界经济国际化、一体化与全球化的浪同时，原来的金融经营管理制度已被人们逐步的放弃，取而代之的是横跨金融业各个领域的混业经营，并迅速成为国际金融市场发展的中坚力量。伴随着商业银行综合业务的扩张，与之相关的一系列问题也随之而来，如果不能较好的解决这些问题，就有可能对中国的金融体系产生很大的冲击，造成新的金融风险，引发金融监管风险。因此，仿照发达国家金融混业经营的成功经验及其监管模式，找到适合我国混业经营的有效发展途径及其监管办法，是很有极具现实意义的。

夜上海论坛 另外，加强政府部门的金融监管，发挥行业自律作用以及加强金融创新的主体创新风险的防范也是至关重要的。有效地金融监管可以维护信用，保证金融支付体系的稳定进行。这对金融风险的防范是非常重要的。

夜上海论坛 因此我们在推动金融创新的同时，要注意创新的力度，不能过度的创新了，而不注意它对金融系统所带来的风险防范，要处理好创新与风险防范的关系，这样才能保证金融系统的正常运行。

参考文献：

夜上海论坛 [1]盛永志.金融创新、系统崩溃与风险防范[J].金融理论与教学,2010.

夜上海论坛 [2] 黄丽珠.金融创新永恒主题下的监管创新 [N].金融时报,2006.

夜上海论坛 [3]唐双宁.在防范风险的前提下大力支持金融创新[N] 中国金融 2006.

第11篇

夜上海论坛 关键词：房地产 金融风险 原因 问题 对策

随着社会经济的快速发展和人们生活水平的提高，以及国家相关政策的推动，我国的房地产业呈现快速发展的态势。房地产市场的大发展，对于提高人们的生活质量，拉动社会经济的发展就有重要的作用。但是在房地产繁荣的背后，存在着房地产投资过大，土地供应紧张，房地产交易市场结构不合理，房地产的价格持续上涨等情况，加大了房地产的金融风险。

夜上海论坛 一、房地产金融风险的概述

（一）房地产金融风险的概念

房地产金融风险主要是指金融业机构在管理房地产金融业务的过程中，因为对房地产的相关现象的认识存在漏洞以及信息的缺失而出项决策失误、管理不当等情况，致使经济收益、公司信誉以及公司资产等收到损失 [1]。

（二）房地产金融风险的分类

本文指例举了房地产金融风险中的几项风险

1、信用风险

房地产金融的信用风险是指房地产开发商在销售商品房的过程中，出现资金紧张、经营不善、经济效益负增长甚至导致企业的破产等情况而无法偿还银行欠款，或者是借款的住宅消费者由于各种原因致使收入减少等问题而无力偿还。

2、流动风险

在房地产中的金融风险主要表现在资产结构中的中长期贷款比例较高，拥有的现金不能支撑提款的需要，暂时也没有资金融入的手段和渠道，导致资金流动困难。开发商大多使用房产作为抵押物向银行借款，借款人无法偿还时，银行有权对房产经过处理变卖后取得偿还，但是如果房产一时间卖不掉，而银行缺少现金应付提款需求，也形成流动风险。

夜上海论坛 3、利率风险

夜上海论坛 如果银行出现了贷款利率下降或者存款利率上升，但是利率的差值缩小，都会引发经济效益的风险。

夜上海论坛 二、我国主要房地产金融风险

夜上海论坛 （一）房地产投资增速较快，空置面积总量较大

夜上海论坛 尽管我国的房地产金融近年来发展迅速，重要性增强，但是与之相对应的管理和研究一直相对匮乏。近年来我国房地产业出现了投资需求过大，房价急剧上升的现象，并且在国民经济市场中引发了连锁反应，导致了钢材、木材等行业的快速发展以及水电等资源的紧张。尽管我国家相关部门采取了措施，以抑制房地产的过热的发展，但是并没有取得预期的效果，建成的住房面积远远的大于销售的住房，造成多数房产空置的现象，并且空置的面积还在不断的增加。

夜上海论坛 （二）不合理的因素导致了房地产价格的过快上涨

近年来房产的价格逐渐增长，这其中除了价值规律的作用以外，还有其他一些不合理的虚增因素在“作祟”，这些因素主要包含了不规范的使用土地，划拨出让方的土地等行为普遍。在房地产行业不断繁荣的今天，很多的人看到了房地产行业所带来的巨大的经济效益，而纷纷投入房地产领域，导致一些实力低的房地产开发公司通过违规操作而大肆的全占土地，在经过倒卖变相的提高地价以获取高额的差价，肆意的炒房活动愈演愈烈以及个别的房地产开发商巧妙的利用市场上的虚假信息，制造假象、引导消费者的购买欲望，使商品房价格出现不合理的上涨。

（三）我国宏观调控力度较低，相关的法律法规不健全

现阶段，以房地产开发、营建、竣工、出售等过程相关的金融业务存在较大的风险，尽管在金融风险刚刚抬头时，国家就采取了一系列的宏观调控的手段抑制金融风险，但是国家一些部门过低的估计了房地产金融风险的“潜能”，调控力度较小，、连续性较差。近几年甚至是房地产金融风险较大，已经影响到国民经济发展的情况下，国家才采取相应的宏观调控的措施，没有随时进行房地产金融风险的监控。此外，针对我国房地产金融风险的相关法律法规相对匮乏，没有设立专门的房地产金融风险管理法律，从而无法规范房地产行业参与者的行为。

夜上海论坛 三、房地产金融防范措施

（一）积极引导房地产金融机构的有序竞争

夜上海论坛 国家相关部门要建立健全房地产金融政策和规定，规范房地产市场参与者的行为，开展积极有序的市场竞争。由中央银行审查具备资格的金融机构才允许经营，并且中央银行对金融机构实施严格的监督，阻止其不正当的竞争行为和非法的垄断行为。对于经过审查不具备经营资格或者常出现严重违规的金融机构不能在从事金融业务，防止其扰乱房地产市场。此外就我国现阶段房地产开发而言，对外汇的需求量并不大，所以银行不要为放低才开发多借外债。

（二）完善房地产金融体系，建立风险防范机制和风险预警系统

我国在房地产金融领域中，对金融风险的预防工作尚不完善，没有一套完整的保证体系用于金融风险的预防。所以建立健全房地产金融市场的法律法规体系、监督管理体系、资金信用体系、风险防范体系等用于保证房地产市场稳定快速发展是当务之急。与此同时，还要建立房地产金融等闲的防范机制，构件风险识别、防范与控制评估的预警系统[2]。

（三）加强国家的宏观调控手段

夜上海论坛 国家政府部门应该加强是对房地产市场的统计工作，完善房地产市场信息系统，建立房地产市场金融等闲预警体系。通过对房地产发展的相关数据信息进行采集、分析、发送等，保证政府部门对房地产市场的经营情况全面掌握，对其加强管理监督，促使房地产行业的理性投资和消费。

四、总结

夜上海论坛 房地产金融风险的出现和预防措施是随着我国国民经济的发展而不断变化的，所以房地产金融市场要与时俱进，适应社会经济的发展，加强宏观调控对房地产市场的监管和调控，切实的促进我国房地产也持续、健康发展。、

参考文献：

[1]曹振良.房地产经济学通论[M].北京.北京大学出版社，2005

第12篇

夜上海论坛 关键词:金融风险;模型机制;应用研究

1金融风险

夜上海论坛 金融风险是指与金融有关的风险，如金融市场风险、金融产品风险、金融机构风险等。一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁;具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁;一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。为防止这种情况的发生而采取的措施就是金融风险防范和管理。现实金融活动不是简单的由金融机构给实体企业提供贷款这一单项的资本运动过程，而是受信贷款的实体企业之间又相互占用金融企业的资金，这种资金连锁运动的过程就是复杂金融过程。其金融风险度和管理的难度会更大。我国是世界制造业大国，国际资本市场的投机行为和兴风作浪所带来的金融动荡必然会伤害我国的实体经济，而在理论和实践上都没有根本解决金融危机的体制机制和技术方法。从上世纪90年代开始，以美国为代表的自由经济体出现了金融创新理念，其无节制地运用金融扛杆，从根本上说，是无限度地放大债务风险价值，造成经济泡沫，以致发生了2008年的金融危机。

2投入产出技术及在我国的研究状况

进入新世纪以来，国际科学发展上有一个重要的动态，就是各种自然科学突飞猛进，尤其是计算机科学的发展，产生了网络科学、云计算等具有划时代意义的交叉科学。数学作为研究客观世界中的数量关系和空间形式的科学，在许多科学研究中起到支撑和基础作用，是打开通往成功之门的钥匙，我国大学生考研中有一句名言:“得数学者得天下。”但在数学的应用中有很不和谐的一面，比如投入产出技术在经济管理方面对上世纪二、三十年代的成果没有很好地应用和保护，有些甚至被抛弃，比如在税收征管和金融风险管理方面，在实际工作中还做着加减乘除的运算，但在理论研究中却滥到无法形容的程度。在此提出以引起教育和科学界的重视。投入产出技术最早产生于前苏联，十月革命胜利后，苏联中央统计局曾经编制了1923—1924年国民经济平衡表，其中就有了投入产出方法的直接消耗和间接消耗的概念和计算方法，俄国数学家瓦西里列昂节夫从前苏联移居美国后提出了投入产出方法［1］，其研究成果于上世纪30年代在美国成型，被称为“投入产出技术”。1973年因在此领域研究的贡献获诺贝尔经济学奖，该方法是把一系列内部部门在一定时期内投入(购买)与产出(销售)去向排成一张纵横交叉的投入产出表格，根据此表建立数学模型［2］，计算出直接消耗系数，根据直接消耗系数计算完全消耗系数进行平行结转，据以进行经济分析和预测的方法［3］。上世纪50年代以前主要发达资本主义国家开始应用投入产出方法，投入产出方法在世界范围内的广泛应用是在上世纪六、七十年代，主要应用于国家宏观经济管理和军事系统。投入产出技术在我国的广泛传播是改革开放以后才逐渐兴起［4］，主要读物有陈锡康、李秉全编著的《投入产出技术》和柴作楫、孙恒志、俞文华编著的《投入产出法入门》。之后我国政府要求各级国民经济计划部门编制各地方的“国民经济和社会发展的投入产出表”，但很多地方政府都没有开展这项工作。在企业管理方面，这种很有效的微观经济管理方法在具体的企业经营管理上一直没有引起重视和广泛应用。笔者于2007年应用该技术的平行结转计算方法在中石油兰州石化集团公司调研并探讨了石油化工企业的成本计算、所得税计算、增值税计算和消费税计算的数学模型，写作完成了《投入产出技术在石油化工企业纳税评估中的运用》论文，该论文获2008年国家税务总局教育培训科研课题三等奖，2010年5月在《财会研究》发表了《投入产出方法在企业计划管理中的应用》论文，2010年10月在《财会研究》发表了《投入产出方法在大企业税收征管中的应用研究》论文，首次提出应用投入产出技术进行复杂制造业大企业纳税评估和税收风险管理工作。2011年笔者在酒泉钢铁集团公司又进行了调研，使用逐步结转运算方法建立了现代化钢铁联合企业的成本计算、所得税计算、增值税计算和资源税计算的投入产出数学模型，这种逐步结转运算方法对现代化钢铁联合企业进行成本计算的数学模型是对投入产出技术的创新发展。2017年又分别在《天水师范学院学报》第4期和《兰州工业学院学报》第6期发表了《基于投入产出模型的复杂制造业税收征管模式研究》和《基于投入产出模型在复杂制造业大企业纳税遵从模型机制中的应用研究》等论文。这种模型极具税源管理的个性化和纳税评估的联评机制，能极大地提高征管效率，降低征税成本，节约行政成本。但这种非常科学的管理方法在我国税务部门和企业没有推广应用，在国际上“自由经济思想”出现以后，这种技术方法逐渐淡出了人们的视野，可以看出随着市场经济的发展，利用投入产出技术管理经济的方法逐渐被人们淡忘了。

夜上海论坛 3应用投入产出技术建立金融风险管理的模型机制

3．1理论依据

在金融领域，从这些年来历次世界金融危机的本质和根源上看，有一个共同特征是表现在资产负债表上就是负债规模大于资产规模，这是西方新金融理论体系下产生的“金融创新”理念的结果。当金融危机发生以后，解决问题的唯一办法是政府出面进行财政注资救市。这种情形在我国的金融企业和我国现行的金融监管体系下是不可能发生的。但随着我国金融体制改革的进一步深入进行，各金融企业的利率开放，在复杂金融过程中很有可能形成由于供应链断裂而发生金融风险。实践证明，到目前为止还没有有效防范和管理金融风险的机制。那么，有没有解决金融风险的良方呢?把金融资本从投入和产出这两个最直观的经济联系来思考，就会给金融资本的流动设定了一个能进行定量分析研究的依据，进行这种定量分析，就是把投入产出技术科学地应用于金融风险的防范和管理。在金融管理中使用投入产出技术，就能够为金融资本的投入和产出建立科学的内在联系，即在这种联系下，金融市场的信贷规模是按贷款额和实体经济的利润率环境下可实现的新增社会财富即企业利润的量来决定的。这就把银行的贷款规模建立在了具有一定财产作保证的基础之上，而不是任意放大债务规模。金融企业的“投入”是金融企业货币资产的输出，即对外发放的借款额;金融企业的“产出”是金融企业所输出的货币资产所带来的经济利益，这个经济利益是借款本金和利息。金融企业家也存在着以最少的货币投入取得最大限度的货币产出的需求，但这种货币产出不是无节制的，因为利息是实体经济利润的一部分，即银行利润是产业工人新创造价值的一部分，货币本身不会带来新增的价值，只有当它和实体经济中的产业工人这个劳动者结合起来的时候才能带来新价值即国民收入，一个国家一年的国民收入即是这个国家当年新创造的财富，如果这个国家的举债规模超过了它当年的国民收入则该国的信用就出现了风险。发生在2009年的“冰岛国家破产”说和2010年的“欧洲债务危机”的实质就是这种原因。这就是说，金融资本的投入和产出也存在必然的内在联系，这种联系就是金融资本投入产出的数学模型。因此，应用投入产出技术来进行金融风险管理，就能使金融资本的运转走上稳建和谨慎的道路，避免金融风险的发生。当然，这种金融风险管理技术是在我国的金融管理体制的背景下，服务于传统产业的金融机构所适用的金融风险管理技术。进入新世纪以来，已经出现了“新经济”形态，这种新经济是指创新性知识在知识中占主导、创意产业成为龙头产业的智慧经济形态。这种经济形态是建立在信息技术革命和制度创新基础上的经济持续增长与低通货膨胀率、低失业率并存，经济周期的阶段性特征明显淡化的一种新的经济现象。新经济的实质，就是信息化与全球化，新经济的核心是高科技创新及由此带动的一系列其它领域的创新。这种以创新、创意和智慧为龙头产业的科技型创新型企业所拥有的资产主要是“轻资产“，大多是企业的无形资产，包括企业的经验、规范的流程管理、治理制度及与各方面的关系资源、资源获取和整合能力、企业的品牌、人力资源、夜上海论坛等。对金融机构服务于这些企业的金融风险管理不能象服务于传统产业的那种模式确定“金融投入”，这类企业的金融产出的设计由于没有行业利润率，要对其利润进行事先评估，根据评估的利润效果来计算“金融投入”。这也就做实了金融服务于“轻资产”企业的货币投入。所以，这种金融风险管理的模型机制在当前大力发展创新型社会的情况下，其金融机构的金融风险管理就更具有科学意义。即应用投入产出技术进行金融风险的防范和管理是十分必要的，可以促使我国真正从经济大国走向经济强国。通过以上论述可以看出，要彻底解决金融风险问题，在金融监管体制上就不能不重视瓦西里列昂节夫创立的投入产出模型，按投入产出模型来构建金融风险防范和管理机制就能够有效防范和化解金融风险发生的可能性。例如2007年发生在美国的“次贷危机”，如果“两房”公司在当时美国房地产业不景气的情况下，其行业利润率就会很低或是负数，这种情况下在该领域发放的贷款按“投入”和“产出”的思路来分析则投入明显大于产出。因为这个产出是整个房地产行业贷款资金运转的结果，由于利润率为负数，这些资金运转产生的资产额必然会小于当初的贷款额，即“金融产出”小于“金融投入”，这就是“金融风险”。当然，在美国自由市场经济思维的作用下，两房公司不可能按照“投入产出技术”的方法、思路来进行风险管理，那么2007年那样的次贷危机也就不可避免了。我国是社会主义市场经济，既要发挥好市场在资源配置中的决定性作用，又要发挥好政府对宏观经济的调节作用，“投入产出技术”的应用也就变得顺理成章了。

夜上海论坛 3．2模型机制的建立与应用

对金融机构金融风险防范与管理模型机制的研究是以我国商业银行为例，选取实体经济为商业银行的金融服务项目;并且，这些经济实体内部之间相互占用金融企业的资金，这就符合复杂金融过程的特例。模型的建立是按投入产出技术建立金融企业资本投入产出模型表［5］，采用平行结转运算方法［6］。第一步:建立金融企业资本投入产出表;第二步:计算出金融企业资本直接消费指数;第三步:按照金融企业的特点设计风险警戒线，通过平行结转运算计算出“风险信用指数”和“各行业金融产出额”，建立金融企业风险防范与管理模型;第四步:根据金融风险防范与管理模型中的风险信用指数进行风险信用评估与管理，并提前做出控制、预警、决策和处置方案。按照投入产出技术设计金融风险防范与管理模型关键是把资产负债表上的所有者权益保守地估计为零，这种机制可以保证金融企业的贷款在出现风险时能最大化地回收。把金融机构发放的贷款作为金融企业的投入，根据投入产出的理论依据，金融机构为防止破产，必须要保证由金融机构提供贷款业务的实体企业的资产不能低于金融企业发放的贷款额，即实体企业的资产在模型表中称为“可担保资产”，金融机构对实体企业发放的借款称为“贷款投入额”。由于所有者权益为零，所以，“可担保资产”就等于“贷款投入额”。“可担保资产”总额是金融企业贷款风险警戒线，表示贷款如果发生意外无法收回实体企业破产清算时，银行保证最大回收的资金。“贷款投入额”是金融投入，它不能大于“可担保资产”。显而易见，金融机构按这种机制进行货币投放是符合金融市场规律的。同时，也是谨慎、稳健的金融体制。金融企业放款以后，要收回货币，收回的货币包括贷款本金和利息，这就是金融产出。考虑到世界上有些国家已经是“零利率制”。另外，有些实体企业如果利润率为负，即发生亏损时归还贷款就有困难。因此，在设计金融产出时，以实体经济的行业利润率乘“可担保资产额”，计算出实体经济利润额，再和“可担保资产额”相加，计算出“行业资产产出额”。按上述技术建立“金融机构资本投入产出表”。再按投入产出的技术方法进行平行结转运算，计算出“信用风险指数”，并进行信用风险评估与管理，提前做出控制、预警、决策和处置方案。由于篇幅所限，其运算过程简略。通过平行结转计算后，其行业金融产出额小于贷款投入总额，就是产生了金融风险。除商贸业和交通运输业外，其它行业的金融产出都比贷款投入额或可担保资产的数值小，而且金融产出总额也小于贷款投入总额，很明显这就是很严重的金融风险。从计算出的风险指数可以看出，其和“按行业计算的单位贷款产出额”的数据一致。再按信用等级评价，则制造业属四级不良信用等级，矿产业属三级不良信用等级，房地产业属二级不良信用等级，而商贸业属二星级优良信用等级，交通运输业为一级优良信用等级。该金融企业的信用等级为一级不良信用等级。控制、预警和处置的方案是努力紧缩房地产业的贷款;同时，帮助矿产业积极收回制造业和房地产业占用的资金;另外，帮助制造业积极收回房地产业占用的资金，这样就可以规避金融风险。现假设，在银行资金规模不变的情况下，缩减房地产业的贷款2000万元，增加到矿产业，同时帮助制造业收回房地产业占用资金300万元，帮助矿产业收回房地产业占用资金400万元，完成了上述贷款结构的变化工作以后，则该金融企业就不会发生金融风险，也就不会产生金融危机。这个变化了的金融投入产出计算过程在此省略。用投入产出技术构建的金融风险防范与管理模型机制把金融机构的贷款额度建立在具有一定资产作保证的基础之上，不是任意放大债务规模;并且，所使用的平行结转运算方法把各产业部门之间存在相互占用金融企业的贷款和当某一个产业部门发生亏损而可能发生潜在的金融风险这种复杂金融过程的内部联系都揭示出来了。这就避免了金融危机发生的可能性。比如房地产业发生了亏损，矿产业和制造业盈利，它们都由金融企业提供贷款业务。房地产业占用银行贷款规模最大，房地产业还占用矿产业和制造业的资金，表面现象矿产业和制造业由于盈利而没有金融风险，但通过投入产出技术建立的金融风险防范与管理模型运算，这三个产业部门的“各行业金融产出额”可能会小于“可担保资产额”，则表明出现了金融风险。这是由于房地产的不良贷款引起的各产业部门相互占用资金造成不良资金连锁反应形成的潜在的金融危机。这就从根本上反映和揭示了金融企业某些环节出现问题就会造成金融危机并带来经济危机的根源和机理，证明运用投入产出技术进行金融风险防范与管理是十分科学和可行的。

参考文献:

夜上海论坛 ［1］［美］瓦西里列昂节夫．投入产出经济学［M］．北京:商务印书馆，1982:21．

夜上海论坛 ［2］联合国计划统计局．投入产出表和分析［M］．北京:科学出版社，1981:42-61．

夜上海论坛 ［3］陈锡康，李秉全．投入产出技术［M］．北京:中央广播电视大学出版社，1983:3-4．

［4］柴作楫，孙恒志，俞文华．投入产出法入门［M］．南京:江苏人民出版社，1984:18．

第13篇

夜上海论坛 关键词：金融会计；金融风险；防控对策

改革开放以来，我国在国际市场的地位越来越高，经济发展环境也越来越好，会计和金融产业在我国得到了快速的发展。但是近些年，由于西方资本主义市场金融风暴的波及，国内金融市场也受到很大影响，现如今，我国会计金融领域的发展受到外界很大的关注，尤其对于金融风险，一直都缺少有效地防控措施。不稳定的金融环境很难为经济和金融的发展提供保障。因此本文在金融会计的视角上，有效论述了当前金融风险所产生的原因和主要表现，并具有针对性的提出防控措施，以此更好的保障金融会计市场的稳定发展。

夜上海论坛 一、金融会计和金融风险的理论内涵

所谓金融会计是我国市场经济结构中的重要产业，掌握着我国国内整体的经济发展方向和行业命脉，金融会计在业务上并不局限于经济活动的核算，同时对于金融市场的管理都具有重要意义，本文立足于金融会计的理论内涵，深入探究金融风险，其主要是依据金融会计的理论基础对于金融风险进行有效的考量和论证。在某种意义上来讲，金融风险的产生和防范都离不开金融会计理论内容，金融风险的防范也是金融会计的一种重要职能。而金融风险也更多的是体现在金融会计的实际核算和管理当中。总而言之，金融风险与金融会计具有内外在的重要联系。要想做到合理防范金融风险也要从金融会计角度入手进行改革和创新。

夜上海论坛 二、金融风险产生的主要原因

在我国宏观经济发展过程中，金融风险的产生受到很多因素的影响，不仅有来自企业内部的管理风险，同时也有金融市场诸多外部条件因素的制约，除此之外还有来自于金融会计人员自身的管理水平因素影响。笔者对于金融风险产生原因的论述主要着重于以下几点：1．不稳定的外部金融环境在我国金融市场上，由于经济主体和市场交易呈现多元化的发展趋势，金融市场的竞争也日趋激烈，尤其在现代化经济环境中，很多金融工具和金融手段的出现加剧了金融市场的复杂，金融环境中不可控的因素也越来越大。不仅如此，很多企业和金融教育者为了获取更多的利润和市场资源，纷纷采取不正常的竞争手段，例如：私自操控资本证券市场、低息放贷以及运用金融工具挑衅金融守则权威等，不仅加剧了我国金融市场的不合理竞争，同时也扰乱了金融市场公平的交易环境，进一步加大了市场经济中的金融风险。2．企业自身监管水平不高，存在管理漏洞现阶段我国市场经济中，虽然各行业都有所涉及金融业务，但是大部分企业经营者和管理者都尚未认识到金融风险对于企业发展的重要性，对于金融风险也缺乏应有的关注，对于金融风险的监管意识不强，不仅如此，也有很多企业为了谋求更高的经营利润不惜对企业会计核算和账务处理作假，导致很多企业的金融会计信息不真实，在管理上也存在许多漏洞，这给金融风险的出现创造了有利的环境条件。除此之外，很多企业在市场竞争过程中，对于企业自身的经营风险和市场定位并不明确，缺乏科学的经营管理战略指导，在内部的管理上也缺乏完善的内部监督和管理制度的约束，让金融风险的发生有了很多可乘之机。3．金融业务人员和会计人员专业素质不高现阶段纵观我国金融市场的发展来看，具备专业化高素质的金融会计人才还比较少，整体的人员素质也不高，不仅在会计核算过程中，会计人员核算和监督的专业不强，很难保证财务信息的真实性和准确性。同时在金融业务中，金融服务人员对现代化的金融工具、金融理论以及金融风险都缺乏系统的认识。人员素质不高，很难为金融风险的识别和防范提供有力支持。另外，在企业管理人员的诱导下，很多金融业务人员和会计人员都成为企业弄虚作假，获取不正当利益的帮凶，例如：帮助企业管理人员做假账等，无视会计法规和金融制度的行业底线，这些都在一定程度上影响市场经济环境，促使金融风险滋生。

三、金融风险的主要外在表现

1．金融会计失信越发严重随着现阶段我国市场经济竞争日趋激烈，企业为了争夺有利的市场经济地位，不仅运用现代化的金融工具和手段弄虚作假，操作资本市场，同时也为了规避税负，对企业的财务信息作假。欺瞒市场消费者和投资者，同时也对政府的税收和管理进行逃避。严重影响了企业金融会计信息的真实性，同时也大大降低了企业自身的信用度。2．会计核算的风险传统意义上企业的会计核算都是依靠人工完成的，对于会计信息的获取、整理以及输出都是手工核算，不仅会计人员的核算方法和核算手段很难保证会计处理的真实性和准确性，同时会计核算的效率也不高，不仅如此，在企业的会计岗位设置和人员职能分配上也没有进行有效的监督和制约，这种内部的管理风险也会加重会计核算的风险。3．会计监督与管理职能无法有效开展通过对我国金融市场的分析来看，在金融会计视角下很多会计和金融业务人员的管理职能都得不到有效地落实。会计和金融业务人员缺乏对财务信息和金融市场的洞察力和风险的敏锐观察力，无法有效识别和防范金融风险，使得会计监督与管理职能的发挥得不到有效落实。在一定程度上丧失了金融监管的本来意义。

夜上海论坛 四、新时期如何有效防控金融风险

夜上海论坛 1．建立完善的会计法则和金融管理制度针对我国当前宏观的会计行业发展和金融市场，首先还要积极打造稳定健康的金融环境，建立完善的会计法则和金融管理制度，为金融市场提供有效的监管。对此，还要根据企业的财务核算和金融业务处理建立健全会计法则，例如：运用统一的会计核算标准，定期参加政府的税务监督和审计监察。加强对企业呆账资金和库存的管理，进一步创新和完善会计核算方法。其次，政府和金融管理部门也要根据外部金融环境的变化，积极制定有效的金融监督管理制度，规范金融市场的交易和金融工具的使用，切实做到金融市场的公开和透明。2．提高企业对于金融风险的认知和管理水平新形势下，企业的发展越来越离不开宏观的经济条件，因此，企业的经营者和管理者要进一步提高企业对于金融风险的认知和管理水平。建立健全企业内部的监督管理体系，根据会计岗位的制约机制，合理分配人员岗位工作，例如：做到出纳和会计岗位的分离，其次也要强化会计人和金融业务人员的风险认知，保证他们在工作的精细化和科学化。除此之外，企业管理者也要定期根据财务数据的分析，制定企业科学的战略规划，有效适应金融市场的发展。3．提高会计和金融队伍的整体水平企业的发展离不开人才动力的支持，因此企业要积极提高会计和金融队伍的整体水平，引进专业化的会计人员和高素质的金融人才，不仅要具备扎实的理论知识，同时也要具备良好的职业道德，除此之外也要对员工进行岗位和技能的培养，例如：做好岗前培训和定期学习的举措。让会计和金融队伍树立足够的风险意识。不仅如此，在业务技能上会计和金融从业人员也要树立自主学习的意识，强化金融理论知识、法律知识的学习。以此为金融风险的防控提供支持。

五、结束语

夜上海论坛 金融风险的识别和防范是一项系统的工作，不仅需要政府、企业以及企业内部员工都要做有力的防范措施。还需要用现代化的金融会计理论指导金融风险防范工作。

参考文献：

［1］蓝庆新．美国“次贷危机”与我国金融风险防范［J］．理论探索，2008，（02）．

第14篇

关键词:互联网金融模式;第三方支付机构;防范对策

根据对我国第三方支付机构交易规模的调查可知，其交易规模每年都在不断增长，如余额宝在上限3个月内，其资金规模就达到了556．56亿元，而且我国第三方支付互联网公司则在不断增多。如今我国互联网金融已经充分融入到人们的生活之中。互联网金融作为属于当今信息时代特殊的金融模式，其虽然给我国宏观经历带来了影响，但其却具有一定的风险，如各种金融案件的爆发生，因此本文注重对风险防范措施的分析。

一、互联网金融模式的概述

互联网金融主要是指金融机构利用互联网进行金融业务，如向客户提供金融产品、金融服务等。互联网金融模式使属于信息时代的全新金融模式，其与传统金融存在一定的差别，互联网金融可以说是传统金融与互联网技术的结合。互联网金融模式的发展，对传统金融经营模式产生一定影响，并在逐渐改变传统金融经营模式。目前互联网金融模式主要包含有第三方支付、P2P网贷、大数据金融、众筹信息化金融机构、互联网金融门户等六种模式，如余额宝、支付宝、微信支付、QQ钱包等互联网金融产品，其已经具备吸收存款的能力，原本吸收存款只有传统金融才能够实行，但如今已经被打破。因此互联网金融发展也促进了传统金融的发展。互联网金融，顾名思义，其肯定具有互联网特点，又具有金融业特点。由于互联网金融是基于互联网技术的金融模式，因此其具有开放性、互动性、兼容性、平等性等特点，其主要是利用互联网的各类特征，并结合标准服务和合同，使互联网金融产品的效用与用户数量相关。互联网金融虽然已经将经营业务信息化，但其仍然具有金融业的很多特点，如支付清算。风险分散等。另外互联网金融还具有去中介、轻资产等特点，并非常注重用户的体验效果。

夜上海论坛 二、互联网金融模式下的风险

互联网金融模式既然包含互联网和传统金融行业的优势，其同时又存在双重的风险，本文主要从以下几个方面进行了分析:(一)互联网漏洞、病毒等风险互联网金融模式下的交易活动，主要是通过互联网进行操作，因此互联网的安全性对互联网金融的安全有直接的影响。如果计算机或者网络存在技术问题，同时其如果收到病毒和黑客等侵袭，都会致使互联网支付出现安全问题，导致用户的信息、资金被非法挪用。如今互联网中存在很多仿冒金融、支付类型的网站，给用户带来较大的经济损失。(二)法律风险虽然我国互联网金融模式在近几年来发展较快，且交易规模交易规模越来越大，但对于互联网金融模式的法律法规还不够完善。我国传统的金融立法，主要是以传统金融活动为基础进行制定，因此其难以适用在互联网金融模式中。另外由于互联网金融涉及到较多的消费者权利，如果不具备消费者权利保护相关法律，则会制约互联网金融的发展。

夜上海论坛 三、互联网金融风险防范对策

夜上海论坛 (一)完善互联网技术，加强安全保障体系的建设

想要保障互联网金融的安全，首先需要完善互联网技术。应当通过对系统安全技术、虚拟专用网技术等技术的完善，构建互联网金融安全体系。对于互联网金融运行环境的改善，可以通过硬件方面进行计算机防病毒能力的加强，必须保障互联网金融运行的硬件具有安区西宁。对于互联网金融业务的网站，必须注重身份验证。另外还需要注重加强对数据的管理，通过制定规范的技术标准，保障互联网金融体验的可协调性。同时还可以采用数字证书保障安全，避免在互联网金融模式的交易活动中，出现不法行为。

夜上海论坛 (二)完善互联网金融法律体系

在进行互联网金融法律体系的完善时，首先要对当前的法律法规进行修改，即对于当前金融法律法规中与互联网金融发展相违背的部分，需要进行修订。对于互联网金融犯罪行为，需要在法律法规中明确该行为的民事责任和刑事责任，并需要注重加强量刑力度。另外，对于互联网金融中国存在的风险，需要结合公平原则制定监管规则，注重对消费者权益的维护。最后需要注重对互联网金融发展中基础法的立法。

夜上海论坛 四、结语

夜上海论坛 综上所述，随着信息时代的来临，传统金融行业与互联网技术有效的结合，逐渐形成互联网金融。我国互联网金融发展较为迅速，且其交易规模越来越大，因此需要对其存在的风险进行防范。通过上述分析可知，防范互联网金融风险需要注重监管体系的构建、安全保障体系的健全、互联网金融法律体系的完善等，从而推动我国金融业的发展。

夜上海论坛 作者:李洁 单位:辽宁大学法学院

参考文献:

［1］岳利军．互联网背景下的金融风险特征及防范对策探讨［J］．财经界(学术版)，2014，07:10．

夜上海论坛 ［2］童文俊．互联网金融洗钱风险与防范对策研究［J］．金融会计，2014，08:71－76．

第15篇

夜上海论坛 统计数据显示，房地产开发和个人住房消费信贷增长逐年上升。1998年房地产开发贷款余额为2028.92万元，2003年扩大到6657.35亿元，是1998年的3.2倍。同时，个人住房消费信贷也快速增长。2003年与1998年相比，个人住房消费贷款增加了11353.58亿元，增长了26.64倍。尽管如此，目前我国的房地产金融市场发展还很不充分，存在着明显的滞后和不均衡现象。主要表现为：

房地产融资渠道单一，房地产开发资金过多依赖于银行贷款，使房地产投资的市场风险和融资信用风险集中于商业银行。中国房协副会长顾云昌把房地产与银行业过去5年紧密合作的时光比作“蜜月”，他说：“我们和银行之间的这种蜜月太舒服了，所以没有想到第三者或其他更多渠道，银行业也乐意为我们服务，但银行确实也因此承担了巨大风险。”据估算，80％左右的土地购置和房地产开发资金都直接或间接来自商业银行信贷。在目前的房地产市场资金链中，商业银行基本参与了房地产开发的全过程。通过住房消费贷款、房地产开发贷款、建筑企业流动性贷款和土地储备贷款等，商业银行实际上直接或间接地承受了房地产市场运行中各个环节的市场风险和信用风险。有关方面资料表明，四大国有商业银行剥离的1.4万亿不良资产30%是与房地产相关。

房地产金融市场结构单一，没有形成完整的房地产金融体系。缺乏多层次的房地产金融市场机构体系，缺乏多元化、规范化的房地产金融市场体系，缺乏独立、有效的房地产金融市场中介服务体系，没有形成完备的房地产金融一级市场，尚未建立房地产金融二级市场。据央行研究局的报告，2002年房地产上市公司的股权融资占全部房地产企业的资金来源不足0.5%；房地产债券融资所占房地产开发企业的资金来源中的比重也由1999年的0.21%，下降到2002年的不足0.01%；近年来，房地产资金信托较为活跃，据不完全统计，2003年上半年推出的房地产资金信托计划也不过20亿元，微乎其微。房地产信托起源于美国20世纪60年代，经历了迅速发展、衰落、复苏、稳定发展的过程，现在美国大约有300个房地产投资信托，他们的总资产超过3000亿美元，大约2/3在国家级的股票交易所上市，已成为美国房地产证券化的主要形式。由于其在产权、资本、经营上具有的优势，其发展已为世人所瞩目，英国、日本等发达国家也纷纷效仿。

对房地产金融市场的监管和调控机制还很不完善。目前，我国房地产金融市场的法规建设相对于房地产市场发展而言还是相当滞后的，除《商业银行法》中有关银行设立和资金运用规定外，还没有专门的房地产金融监管框架，房地产金融业务的有关规范也有待制订。

夜上海论坛 我国个人征信系统尚未建立，商业银行难以对贷款人的贷款行为和资信状况进行充分严格的调查监控，个人住房消费信贷的发展可能存在违约风险。目前，中国商业性个人住房贷款不良贷款率不到0.5％，住房公积金个人住房贷款的不良贷款率仅为0.24％，这对改善银行资产质量起到了十分重要的作用。但按照国际惯例，个人房贷的风险暴露期通常为3年到8年，而中国的个人住房信贷业务是最近3年才开始发展起来的。一般来讲，个人信贷业务会给银行带来以下风险：一是信用风险，即借款人由于某种原因（如失业或突发事件）而不能按期足额偿还银行贷款的情况；二是流动性风险，即由于银行资金过度集中投放于期限较长的个人房贷业务，从而使商业银行面临流动性危机；三是操作风险，是指由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险；四是利率风险，即由于利率的变化而使商业银行遭受损失的情况；五是市场风险，即由于整个房地产市场大幅下滑，从而波及商业银行并给银行造成损失的情况；六是政策风险，即由于有关房地产市场或个人房贷业务相关政策的出台而使商业银行受到影响的情况。银行房地产信贷风险防范措施

夜上海论坛 政府要增强对房地产宏观调控的前瞻性和科学性，改善对房地产市场的监督管理，完善调控手段，提高调控能力，促使房地产业稳定、健康、有序地均衡发展，防止大起大落，防范房地产泡沫的产生。为此必须首先加强房地产市场统计工作，完善全国房地产市场信息系统，建立健全房地产市场预警预报体系。通过全面、准确、及时地采集房地产市场运行中的相关数据，并对影响市场发展的相关数据进行分析、公布，政府可以全面、及时、准确地掌握我国房地产市场运行情况，加强对房地产市场的监控和指导，以实现对我国房地产市场运行情况的预警和对房地产投资、消费的引导。其次政府要设计合理、严密的房地产税制，引导土地持有者合理提高土地使用效益，抑制土地的过度投机。比如对土地空（闲）置征税，以鼓励持有人积极投资开发，提高囤积投机的成本；征收土地增值税，土地增值税能有效地抑制土地投机，且能将由社会引起的土地增值通过增值税的形式部分返还给社会，体现了社会公正；征收土地保有税，以刺激土地供给等。

夜上海论坛 银监会应加快发挥在社会信用基础和市场诚信制度建设中的重要作用，完善监管手段，提高监管能力，充分发挥其监管作用和服务功能。激励诚信行为，促使各经济主体在日常信用活动中养成守信习惯，彼此建立起互信、互利的信用关系，确立失信成本递增的违约制裁机制，严惩欺骗和违约行为，在全社会范围内营造起诚实守信的氛围和环境，促进金融稳定。

我国应当大力发展多元化的房地产金融市场，形成具有多种金融资产和金融工具的房地产二级金融市场，以达到分散银行信贷风险的目的。房地产对于银行依赖性过大，不利于自身发展，同时商业银行过度的房地产贷款，有悖于商业银行的“三性”原则。因为商业银行的资金主要是吸收社会存款，投向期限较长的房地产项目，不符合银行资产的流动性、安全性的要求，容易造成清偿危机，产生金融风险。在成熟规范的市场中，房地产开发和经营的融资不仅应有债权融资和股权融资两种基本形式，在一级市场以外，还应存在着发达的证券化二级市场。在这个二级市场上，各种房地产金融工具同时存在，包括投资基金、信托证券、指数化证券等等。房地产证券化可以促使房地产经营专业化，导致资源的合理配置。

加快住房按揭贷款证券化进程，降低银行按揭贷款风险。随着我国住房商品化加快，个人住房贷款将迅速增加。当到一定规模时，商业银行会面临较大的资金缺口，以及资金来源的短期性与住房贷款资金需求长期性矛盾，这无疑会带来新的金融风险。从国际经验看，一旦经济不景气，呆坏帐比例容易升高，而实施住房贷款证券化，可以分散该业务面临的金融风险。通过实施住房贷款证券化，使整个住房金融市场与资本市场有机互动，可以扩大商业银行的融资规模，同时还会带来良性的连锁效应，提高银行资产的流动性、降低银行开展住房贷款业务成本。

房地产企业自身应苦练内功，做强作大，增强管理能力、市场竞争能力、风险控制能力和诚信度，提高抗风险能力。作为资金密集型产业，房地产业的规模经济效应较其它行业尤为明显。规模小，开发商的单位成本居高不下，在广告策划、营销推广、环境改造、配套设施、物业管理等方面规模较大的公司占有明显优势。此外，规模大，尤其是具有较强现金实力的开发商在选择项目最佳开发时间上也具有主动权。因此房地产业内部适度的资本集中，能有效地节约房地产开发和经营成本，提高抗风险能力。

夜上海论坛 商业银行自身应加强管理，提高风险防范能力。首先商业银行要建立和完善房地产市场分析、预测和监测指标体系，建立和扩大房地产市场信息来源，及时关注各地房地产市场的发展变化情况，提高对房地产市场发展形势的分析预测能力；要加强产业政策研究，制订与产业政策相互协调的房地产信贷政策；要加强对房地产行业周期波动的研究，防范市场风险于未然。其次信贷从业人员必须牢固树立风险意识和良好的职业道德意识，在调查环节尽职尽责，认真做好贷前调查工作，及时分析信贷业务的客户风险和经营风险，研究信贷风险防范措施。信贷审批人员应在审批环节严格把关：首先要分析项目是否符合国家宏观政策。其次要分析项目投资资金组成的合理性和来源的可靠性；项目资本金比例是否达到国家规定的比例，自有资金是否到位，部分销（预）售收入作为投资来源是否可行等。三是要分析项目总投资的合理性；如建安成本是否过高等。四是分析项目的合法合规性；结合“四证”分析有无超规划、超容积率等情况。五是分析项目抗风险能力；结合成本、净现金流量、投资收益率、敏感性因素分析等指标进行分析。六是分析项目的市场前景及其竞争力；要结合产品价格、项目所在地的位置、规划布局和建筑设计、开发商的品牌等因素分析。七是分析担保措施；抵押物是否足值、变现能力是否强，保证人保证能力如何等。八是分析企业的财务状况、资信状况、开发经验、经营管理能力和风险意识及风险控制能力。

内容摘要：随着经济体制改革的不断深入，国家有关部门就加强金融宏观调控作用、促进房地产市场持续健康发展出台了一系列措施。因此，在房地产投资风险分析和风险防范方面作一些思考，具有特定的现实意义。本文分析了房地产投资的风险，揭示了房地产金融投资风险的成因，并提出了银行房地产信贷的风险防范措施。以期在房地产金融风险防范方面能引以借鉴。