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第1篇
1.科技三项费用（以下简称科三费）是中央和地方财政科技夜上海论坛拨款的重要组成部分。中央财政科三费在辽宁的流向和使用情况，我们无从准确了解，不在本章研究内容之列。
2.本章通过对辽宁地方财政科三费投入状况和运行效益的回顾与总结，对其发展态势和投入水平进行描述和定位，指出存在的主要问题，为其它章节对问题的深层次分析和对策的提出奠定基础。
夜上海论坛 3.本章把研究的重点放在“九五”期间（1996-2000年）。这一方面是受限于统计数据资料，但更重要的考虑，是能使我们的分析更具针对性和有现实意义，更好地为当前的科技部门管理工作服务。
夜上海论坛 4.本章的分析研究从以下四个层次进行：
（1）通过全省总量（包括省本级、市本级、区（县）级）的分析，判断辽宁地方财政科三费的总体发展态势及在全国的水平；
夜上海论坛 （2）通过对省本级中省科技厅掌握的科三费的分析，判断其发展态势并利于在各省之间进行比较研究；
（3）由于不掌握各市科技三项费的具体使用情况，我们只对省科技厅科三费运行效益进行了分析，但也应该能从总体上基本反映出全省的情况。
（4）对市级科三费（含区（县）级）和市本级科三费（不含区（县）级）的分析，主要判断各市科三费的投入水平及发展态势；
5.为了使分析结论更具可信性，本章尽量采用连续性数据，并大量地使用了统计表格，主要分析结论都建立在对相对量指标上（文中有关的主要统计指标解释附本章后）。
二、全省地方财政科三费投入现状
1.总量增长迅速，发展势头良好
2000年，全省地方财政科三费首次突破10亿元大关，从上年的7.59亿元猛增至10.24亿元。“八五”以来，总量始终居于全国三甲之列。“九五”期间累计投入科三费33.87亿元，为“八五”期间的2.66倍。
地方财政科三费占地方财政支出的比重不断提高。2000年，占地方财政支出的比重已接近2%，比1995年增长1.51个百分点。
夜上海论坛 “九五”期间,地方财政科三费的年均增长速度为24.14%,而同期全省地方财政支出增长速度为24.1%,高出0.04个百分点；占地方财政收入和全省GDP比重的比重呈连续上升势头。2000年分别占4.35%、0.22%,为近年来最高。
“九五”期间，占地方财政科技拨款比重均在60%以上，平均为64.81%，远远高于全国地方财政49.59%的平均水平。同“八五”期间比较，这一比重增长了7.21个百分点。
表1“九五”期间辽宁地方财政科三费基本情况
夜上海论坛 年份19961997199819992000
全省地方财政科三费（亿元）4.635.086.337.5910.24
年增长速度（%）31.539.7224.6119.9134.91
占全省地方财政科技拨款比重（%）62.5560.9164.0668.2768.26
夜上海论坛 占全省地方财政支出比重（%）1.471.491.621.661.98
夜上海论坛 占全省地方财政收入比重（%）2.942.933.033.384.35
夜上海论坛 占全省GDP比重（%）0.150.140.160.180.22
夜上海论坛 全国地方财政科三费（亿元）49.9063.7773.8894.93120.12
占全国地方财政科技拨款比重（%）47.1647.6049.6350.4253.14
占全国地方财政支出比重（%）0.860.950.951.041.14
夜上海论坛 数据来源及有关说明:
1.本文所引用数据，除另有注明之外，均来自科技部、财政部全国地方财政科技拨款统计结果。
2.地方财政科技三项费、地方财政科技拨款和地方财政支出均采用当年价格，在计算增长速度时未考虑价格因素。
表2-1地方财政科技三项费在全国位次情况单位：亿元
辽宁广东吉林山东江苏四川浙江河南黑龙江福建河北
夜上海论坛 1995年3.523.733.222.432.332.191.781.401.481.381.24
在全国位次2134567981113
夜上海论坛 1996年4.634.784.463.423.293.012.192.031.991.971.91
在全国位次2134567891011
夜上海论坛 1997年5.086.315.774.374.342.702.942.652.232.743.14
夜上海论坛 在全国位次3124597101186
1998年6.337.404.626.264.992.784.082.762.722.993.74
在全国位次2153496101187
夜上海论坛 1999年7.6013.102.567.975.723.115.593.664.124.274.34
在全国位次31162411510876
夜上海论坛 2000年10.2421.472.629.257.923.609.183.544.225.124.74
在全国位次21163512413867
夜上海论坛 表2-2地方财政科三费占地方财政支出比重在全国位次情况单位：%
夜上海论坛 辽宁北京吉林山东江苏四川浙江陕西福建
1995年1.290992.660.880.920.790.990.790.80
在全国位次241658487
1996年1.470.863.070.951.060.921.030.850.98
夜上海论坛 在全国位次21117394126
夜上海论坛 1997年1.490.773.441.141.190.981.221.011.22
在全国位次21717512393
1998年1.620.782.431.281.180.871.420.971.17
在全国位次217145143118
1999年1.661.101.091.451.180.861.621.041.53
在全国位次11112510172134
夜上海论坛 2000年1.980.701.011.511.340.802.130.941.58
在全国位次2211357161154
2.和中央财政科三费投入水平相比，尚有不小差距
“九五”期间,中央财政科三费的年均增长速度为26.66%,高出辽宁2.12个增长百分点；科三费占中央财政支出的比重虽从最初的7.21%降至2000年的5.02%，但也远远高于同期辽宁1.47%至1.98%之间的水平；科三费占全国GDP比重的最高值为0.31%、最低值为0.23%，最低值也高于辽宁的最高值水平。
夜上海论坛 表3“九五”期间全国中央财政科三费基本情况
年份19961997199819992000
夜上海论坛 全国中央财政科三费（亿元）155.01189.97189.90272.80277.22
年增长速度（%）34.6127.8015.8528.4926.53
占全国中央财政科技拨款比重（%）44.4646.4643.3050.1648.16
占全国中央财政支出比重（%）7.217.506.086.575.02
占国家财政收入比重（%）2.092.201.922.382.07
占全国GDP比重(%)0.230.250.240.330.31
3.和兄弟省市相比，面临严峻挑战
(1)和领头羊广东比，差距在不断拉大
1996年，广东的地方财政科三费为4.78亿元，我们仅与之相差0.15亿元。但到2000年,广东已达21.47亿元，为辽宁的2.1倍;
1996年，辽宁的地方财政科三费占地方财政支出的比重为1.47%，要远远高于广东0.80%的水平，但到2000年,广东已达1.99%，反超过辽宁0.01个百分点。
从中可以看出，广东的地方财政科三费，无论规模总量还是相对投入强度，从“九五”以来其发展速度都要远远高于辽宁，我们和广东的差距正在迅速拉大。究其原因，我们认为主要在于经济实力之间的差距。从GDP总量看，1996年广东为辽宁的2.06倍，2000年为辽宁的2.07倍；从地方财政收入看，1996年广东为辽宁的3.07倍，2000年则为辽宁的3.87倍；从地方财政支出看，1996年广东为辽宁的1.91倍，2000年则为辽宁的2.09倍；从地方财政科技拨款看，1996年，辽宁和广东基本持平，但到了2000年，广东则为辽宁的2.1倍。从中可以看出，科技和经济发展之间有极为密切的关系。
表4广东、辽宁地方财政科三费对比情况单位：亿元
1996年
2000年
广东(A)辽宁(B)A/B广东(A)辽宁(B)A/B
国内生产总值(GDP)6519.143157.692.069662.234669.062.07
夜上海论坛 地方财政收入479.45157.53.04910.56235.43.87
夜上海论坛 地方财政支出601.23314.781.911080.31518.082.09
地方财政科技拨款11.817.411.5939.4213.502.92
夜上海论坛 其中:科技三项费4.784.631.0321.4710.242.10
夜上海论坛 科技三项费占地方财政支出比重(%)0.801.470.541.991.981.01
夜上海论坛 资料来源:《中国统计年鉴（1998）》，《中国统计年鉴（2001）》。
夜上海论坛 （2）山东、浙江、福建等省迅速赶上来，差距不断在缩小
夜上海论坛 山东地方财政科三费曾于1999年超过辽宁居全国第2位，只是在2000年又退居辽宁之后。其科三费总量从1995年的2.43亿元迅速增至9.25亿元,紧跟广东和辽宁之后;
浙江地方财政科三费从1995年的1.78亿元一路升至2000年的9.18亿元,紧随山东之后，在全国的位次也从第7位升至目前的第4位；占地方财政支出的比重从1995年的0.99%猛增至2000年的2.13%，从当时的全国第4位到2000年居于全国之首;
夜上海论坛 福建地方财政科三费于2000年挺进5亿元，从1995年的1.38亿元增至2000年的5.12亿元,在全国的位次从第11位升至目前的第6位；占地方财政支出的比重从1995年的0.80%增至2000年的1.58%,从当时的全国第7位升到2000年的第4位。
夜上海论坛 河北的地方财政科三费增长也较为迅速，2000年达到4.74亿元,在全国的位次从1995年的第13位迅速升至第7位。
以上省份，山东、浙江、福建和辽宁同为沿海经济较为发达地区，但市场经济基础目前较辽宁更为完善，经济发展充满活力；河北依托首都优势，经济发展很快。这些使上述省份能够对科技发展给予更强有利的支持和关注。
（3）北京、上海在中科院所属和中央部委所属科研机构等方面的优势地位非辽宁所能及
尽管从统计数据上看，北京和上海地方财政科三费和占地方财政支出的比重居于全国中下游水平，但它们集中了大量的中科院和中央部委所属科研院所，是中央财政科三费的重要流向地。同时，随着中国加入WTO，以及2008年北京奥运会的举办（这届奥运会的一个申办主题为科技奥运）和上海浦东大开发带来的机遇，北京作为全国政治、科技、文化、教育的中心，上海作为国际化大都市的地位将得到进一步的巩固和加强，中央和地方政府势必加强对其科技发展的支持力度，而跨国公司研发活动的国际化，北京和上海应该是全国受益最多的省份之一。这一切都远非辽宁所及。（4）西部省份发展潜力巨大
西部省份除陕西、四川之外，地方财政科三费水平普遍偏低。国家西部大开发战略的实施，为西部各省的科技发展带来了机遇。西部省份普遍加大了对科技发展的支持力度。陕西的省本级科三费（12811万元）及其占同级财政支出的比重（1.77%）,1999年分别居全国的第7位、第5位；1999年，宁夏占地方财政支出比重居全国之首，山西、云南、广西、四川也居前十名之列。这样，在当年省本级科三费占同级财政支出比重全国前10名的省份中，西部地区占据6席。这一发展势头不容我们忽视。
二、省科技厅科三费情况
夜上海论坛 1.省本级科三费增长较快，但低于同级财政支出平均增长速度
2000年，省本级科三费达2.75亿元，是1996年的2.28倍。从全国情况看，1999年从上年全国的第7位升至第3位，位居北京（39022万元）、天津（21075万元）之后，略高于上海（19237万元）；占省本级财政支出比重为2.36%，居宁夏（2.58%）、浙江（2.45%）之后,居全国第3位。
整个“九五”期间，省本级科三费的平均增长速度为24.5%，增长速度应该说不慢。但由于低于同期省本级财政支出年均增长速度1.1个百分点，占省本级财政支出的比重也由1996年的2.88%降至2000年的2.60%。
表5“九五”期间省本级科三费情况
年份19961997199819992000
夜上海论坛 省本级科三费（万元）1210011850127912063627535
夜上海论坛 比上年增长（%）--5.999.2361.3333.43
占省本级财政支出比重（%）2.882.622.322.332.60
夜上海论坛 省本级地方财政支出（万元）4198924516955503828862971058125
比上年增长（%）-7.5721.8561.0311.94
夜上海论坛 注：省本级科技三项费含风险资金,其中1999年5000万元,2000年15000万元。
夜上海论坛 表6-1省本级科三费在全国位次情况单位：万元
辽宁北京上海山东广东江苏黑龙江陕西天津
1999年206363902219237179401307510354124511281121075
在全国位次31458141072
夜上海论坛 2000年275353408121160125791780311332137901536136987
夜上海论坛 在全国位次324116141091
夜上海论坛 表6-2省本级科三费占省本级财政支出比重在全国位次情况单位：%
辽宁浙江宁夏山东陕西山西吉林云南广西四川
夜上海论坛 1999年2.362.452.581.781.771.771.521.441.411.35
在全国位次32145578910
2000年2.602.661.711.071.341.251.101.460.930.7
在全国位次21411891071621
夜上海论坛 2.省科技厅科三费增长停滞不前
2000年，归口省科技厅管理的省本级科三费为10291万元，和上年比没有变化，比“九五”起始年还有所减少。1999、2000年，省财政从科三费中分别列支5000万元、15000万元用于支持风险投资，这样实际归口省科技厅管理的科三费并未增长，2000年仅居全国第9位，比上年又后移一位，远远落后于北京、上海之后，也低于我们的近邻黑龙江。由于省财政计划5年内将风险投资资金从省本级科三费中列支10亿元，预计省科技厅管理的科三费数量在今后一个时期内很难有大的增长。
夜上海论坛 表7省科技厅科三费在全国位次情况单位：万元
辽宁北京上海黑龙江广东天津江苏山东山西河南
1999年102911841019237121551170011190110451099077207388
在全国位次82134567910
夜上海论坛 2000年102912753121160137901570011581123201170080498033
夜上海论坛 在全国位次912437561112
3.省本级科三费中科技厅所占比重下降趋势明显
夜上海论坛 1996年，归口省科技厅管理的科三费占省本级财政支出的比重约为90%，但到2000年，这一比重仅为37.37%；占省本级财政支出的比重也从2.58%降到不足1%。可以说，归口省科技厅管理的科三费无论是绝对量还是相对量，下降趋势都非常明显。
表8“九五”期间归口省科技厅管理的科三费情况
年份19961997199819992000
省本级科三费中省科技厅经费（万元）1085010200111411029110291
夜上海论坛 占省本级科三费比重（%）89.6786.0887.1049.8737.37
夜上海论坛 占省本级财政支出比重（%）2.582.262.021.160.97
从全国1999年的情况看，省本级科三费全部或基本全部由省科技厅掌握的省市有江苏、上海、福建、湖北和黑龙江，但也有约1/3的省份在50%以下。2000年,辽宁仅为37.37%，在全国列第23位，比上年后移3位。对于这种状况，在我们没有进行深入调查研究之前，不好对此妄加评断，但从管理部门的职能和科技发展的自身特点，这一比例过低无疑会削弱省科技厅各项科技计划的资金支持力度，不利于国家科技计划项目和国家中小型企业技术创新基金匹配资金的落实，对科技事业的发展带来不利的影响。
表9省科技厅科三费占省本级科三费比重在全国位次情况单位：%
注:1.江苏省科委管理的科技三项费大于省本级总数，这与财政决算体制有关，省本级决算数是指安排在省级单位的经费，省级经费安排在非省级单位，不列入省本级决算。
夜上海论坛 2.海南、没有提供省本级决算数字。
三、省科技厅科三费运行效益分析
对地方财政科三费的执行情况的跟踪和调查，一直是我们科技管理工作的一个非常薄弱的环节。以省科技厅科三费执行情况为例，1966年原省科委根据国务院对科研经费归口管理的决定，开始负责编制、分配科三费和科学事业费，由于没有建立相应的统计调查制度，直到目前，也很难对科三费的运行效益进行科学准确的分析和评价。另外，由于科三费是归口管理，省计委、经贸委等有关部门掌握的科三费的执行情况，我们更是无从了解。在此，我们只截取了“九五”期间，对省科技厅科三费支持的各类科技计划的执行情况进行了分析。由于掌握的统计数据十分有限，统计数据本身也比较粗略，以下的分析结论仅供有关部门参考。1.坚持“有限目标、突出重点”，项目资助强度增强
为使科技计划结构合理、层次分明、重点突出，省科技厅对科技计划体系作了进一步调整，把科技计划分为应用基础研究、科技攻关、科技产业化三个层次，安排科技计划项目数量逐年减少，项目资助强度逐年加大。2000年计划项目数量仅为1996年的21.42%，但项目资助强度为该年的3.54倍。
夜上海论坛 表10“九五”期间省科技厅科技计划基本情况
年份科技三项费（万元）项目数（项）资助强度（万元/项）
合计57773307918.8
19961085010979.9
199710200104210
19981114145623
19991029124941.3
夜上海论坛 20001029123543.8
资料来源(表10-13)：《辽宁省科学技术年度报告》（1997-2001），辽宁省科学技术厅。
夜上海论坛 2.突出农业和工业的基础性地位,促进农业和工业经济发展
根据1998-2000年的统计结果，省科技厅工业和农业科技计划项目经费约占计划经费总量的80%。在农业方面，以实施促进农业产业发展的关键技术为重点,加强农业高新技术研究，实施“科技进山增效工程”和加强农业现代化科技示范区建设，取得了显著的社会经济效益。在工业方面，紧紧围绕我省国有大中型企业三年摆脱困境，加速产业结构、技术结构的调整和优化，重点攻克解决了一批经济建设中迫切需要解决的热点、难点和重点问题，为提高企业的技术创新能力，提高企业产品在市场中的竞争能力起到重大作用。
夜上海论坛 表11省科技厅计划项目行业分布情况
项目数（项）经费（万元）经费比例
1998年1999年2000年1998年1999年2000年1998年1999年2000年
合计456249235111411029110291100100100
工业2841319949004610342844.044.833.41
农业84596837603478391533.733.838.04
社会发展36273216101369134514.513.313.07
软科学2829294204228233.84.17.9
其它24374514127804.04.07.6
夜上海论坛 3.以高新技术产业为主线,加大投入力度
夜上海论坛 加速发展高新技术产业是我省老工业基地振兴发展的关键，是我省科技工作的重点。2000年省科技厅科技产业计划项目中，电子信息、先进装备、生物工程和新材料项目数量所占比重依次为25.4%、19.8%、19.4%、14.6%，经费所占比例依次为24.4%、19.6%、19.9%、15.8%。省科技厅通过组织实施以高新技术改造传统产业为主要内容的“新高地”计划和“1355”高新技术产业化工程，有利地推动了全省高新技术产业的发展，为我省高新技术产业快速发展作出了重要贡献。其中“1355”工程是我省高新技术产业实现“跨越式发展”的主导工程，集中了我省大部分高新技术产业化项目，涉及的150余家企业是我省发展高新技术产业的中坚。
表12省科技厅科技产业化计划项目技术领域分布情况
夜上海论坛 经费所占比例（%）项目所占比例（%）
1996年1997年1998年1999年2000年1996年1997年1998年1999年2000年
夜上海论坛 电子信息17.217.82021.524.417.718.720.523.225.4
先进设备23.122.221.419.719.621.621.420.818.919.8
夜上海论坛 生物工程17.717.218.319.519.915.816.817.218.619.4
新材料19.318.318.117.115.818.417.118.616.414.6
夜上海论坛 农业8.58.87.77.87.48.98.27.88.77.1
其它14.215.714.514.412.917.617.815.114.213.7
资料来源:省科技厅发展计划处
夜上海论坛 4.加强了高新技术的研究和储备
夜上海论坛 “九五”期间，省科技厅共安排自然科技基金项目1398项,省科技厅投入科技基金3283万元,项目平均资助强度比“八五”期间有较大幅度提高。省优秀青年人才培养基金按每年资助10人，每人资助30万元的规模，在“九五”期间，资金投入强度居全国地方同类基金之首。
从省科技厅科技计划项目层次看，用于高新技术知识储备和技术难题攻关计划项目数量和经费所占的比例，2000年为66.6%、67.3%，分别比1996年高出2.2个和13.0个百分点。
表13省科技厅科技计划项目计划层次情况
经费所占比例（%）项目所占比例（%）
1996年1997年1998年1999年2000年1996年1997年1998年1999年2000年
应用基础研究17.317.715.018.916.552.551.621.723.723.8
科技攻关37.038.735.037.650.811.913.738.439.432.8
夜上海论坛 科技产业化45.843.548.443.532.735.634.639.936.943.4
资料来源:省科技厅发展计划处
5.经费主要流向沈阳、大连地区
据对省科技厅计划项目不完全统计，1998年以来的三年时间里，流向沈阳市的项目数量约占62.75%，经费约占74.65%；流向大连市的项目数量约占8.12%（大连市计划单列），经费约占4.41%；其它市则很少。究其原因，主要是沈阳、大连在地理、人才、技术、资金等方面较其它市更具优势。
6.存在的主要问题
一是多头管理。科技三项费使用范围极为广泛，按项目类别分别由计委、经贸委等几个部门管理，造成了“铁路警察各管一段”的局面，难以集中有限的资金，使之发挥更大的效益，延缓了科技成果产业化的进程。二是项目分散。“九五”期间，省科技厅虽然压缩了科技计划项目数量，但从全省情况看，项目分散、资金投入相对不足依然是一个普遍存在的问题。项目多而资金不足，科技三项费只能作为导向资金。
四、各市地方财政科三费投入状况简析
夜上海论坛 从总体上讲，全省各市地方财政科三费投入增长迅速，但总体水平偏低。其中，沈阳、大连在各市中居于遥遥领先地位，在全国部分省会城市和计划单列市中居于中上水平。以下是我们的具体分析。
夜上海论坛 1996年，全省市级地方财政科三费（含区、县级），只有大连、沈阳、鞍山、抚顺超过1000万元，但2000年本溪、营口、辽阳、盘锦等市也在1000万元以上，这样全省就有一半的市超过了这一水平；1996年，锦州科三费为650万元，尚居全省第7位，但到2000年，科三费只有676万元，增幅很小，位居后列；而葫芦岛的科三费2000年为1996年的4.47倍，从200万元猛增至894万元。虽然沈阳、大连、鞍山地方财政科三费基数大，增长较为困难，但2000年同1996年比，也分别增长了1.71、1.93、2.19倍。
夜上海论坛 表14“九五”期间市级财政科技三项费情况单位：万元
夜上海论坛 沈阳大连鞍山抚顺本溪丹东锦州营口阜新辽阳盘锦铁岭朝阳葫芦岛
夜上海论坛 1996年82601358325521643915377650217426719260253421200
在全省位次2134510713861112914
1997年1071815422285010078007516002153131010300161585230
在全省位次2134678131051114912
1998年12965235274598120612399516102356241000685318610441
在全省位次2135471014968131012
1999年14128262175577900115011809747154941504871399573479
在全省位次2138657101249141113
2000年165653645168639221591942676136678216961828850736894
在全省位次2139781461254111310
注:包括区(县)一级的科技三项经费投入。
从科三费占地方财政支出比重看，“九五”期间，除大连、沈阳、鞍山始终保持在1%以上之外，抚顺（1996年）、本溪（1999年）、辽阳（1998年，2000年）、盘锦（2000年）在括号内所注年份高于1%之外，其它各市始终在1%之下。2000年，全省最低的锦州市仅为0.34%，最高的大连为其11.26倍。各市除大连、沈阳和鞍山高于或接近同期全省水平外，其他均远远低于全省水平。
夜上海论坛 表15“九五”期间市级财政科技三项费占地方财政支出情况单位：%
沈阳大连鞍山抚顺本溪丹东锦州营口阜新辽阳盘锦铁岭朝阳葫芦岛
1996年1.662.11-1.620.720.330.500.020.450.660.510.230.330.20
夜上海论坛 在全省位次21-34971385611912
1997年1.792.172.140.540.600.580.400.670.320.900.240.130.450.21
夜上海论坛 在全省位次3128671051141214913
1998年1.982.951.520.730.790.660.370.560.601.720.970.550.410.32
夜上海论坛 在全省位次2147681310935121114
1999年1.813.101.610.371.170.670.550.810.402.250.610.280.400.35
夜上海论坛 在全省位次3141257961128141013
夜上海论坛 2000年1.883.831.890.360.810.490.340.920.731.081.590.530.460.52
夜上海论坛 在全省位次31213712146854101311
从各市本级科三费情况看，通过表16和表14的对比可以看出，除沈阳、大连、鞍山外，各市区（县）一级的科三费较少，而且差距不大，也就是说各区（县）科技活动比较薄弱。
表16市本级科技三项费情况单位：万元
夜上海论坛 沈阳大连鞍山抚顺本溪丹东锦州营口阜新辽阳盘锦铁岭朝阳葫芦岛
夜上海论坛 1999年1160568703985810415510694675319440308
夜上海论坛 其中：科委883436623985810154360393675239440-
占财政支出比重（%）1.820.932.110.221.370.600.850.450.78-
2000年1010032136527681060859267650078211761013850714610
其中：科委61055276810810-1746762905377001012300480-
占财政支出比重（%）-7.732.600.510.700.220.780.780.741.441.170.430.690.71
夜上海论坛 注：1.市本级科技三项经费不包括区(县)一级财政科技三项费拨款。
夜上海论坛 2.大连市科技三项费中，含高新区22426万元、经济区2000万元.
从1995年以来对全国14个城市的地方财政科三费的不完全统计结果，沈阳的最低排位是1997年的第6位，其它各年均为第5位。大连的最低排位是1995、1997年的第4位，最高排位是1996、1999年的第2位。从总体上讲，广州、深圳、大连是全国各大城市中财政科三费拨款水平最高的城市，长春、哈尔滨和沈阳、大连差不多。
夜上海论坛 表17国内部分城市地方财政科技三项费投入情况单位：万元
夜上海论坛 年份199519961997199819992000
沈阳7972(5)8260(5)10718(6)12965(5)14128(3)16565(5)
夜上海论坛 大连8808(4)13583(2)15422(4)23527(3)26217(2)36451(3)
夜上海论坛 哈尔滨6087(6)6991(7)6270(9)10485(6)13343(4)18270(4)
夜上海论坛 长春20313(1)32493(1)42654(1)31898(1)5514(8)5131(12)
夜上海论坛 青岛1903(11)-9795(7)2980(12)3920(10)12522(8)
夜上海论坛 南京1863(12)4323(10)5247(10)7112(10)8052(7)15473(6)
厦门3374(8)5018(9)6512(8)9074(8)3750(11)11627(9)
武汉3169(10)5360(8)5512(11)7415(9)8553(6)12299(10)
广州10536(2)12287(3)19518(2)26876(2)41450(1)68962(2)
夜上海论坛 深圳9065(3)11943(4)16248(3)18523(4)-69740(1)
重庆3528(9)7658(6)----
夜上海论坛 成都4369(7)-11101(5)9194(7)12328(5)13132(7)
西安788(13)681(12)-3542(11)4054(9)4243(13)
宁波-3331(11)---10339(11)
注：表17和表18括号内的数字为统计排序。
从科三费占地方财政的不完全统计结果看，沈阳的最低排位是1997、2000年年的第6位，最高排位为1995年的第3位。大连的最低排位是1997年的第5位，最高排位是2000年的第1位。2000年，深圳、南京、广州居大连之后分列全国前4位。长春这一指标水平在1995-1998年一度居全国之首，但近两年来下滑幅度很大，不排除统计口径上存在问题。
夜上海论坛 表18国内部分城市地方财政科技三项费占地方财政支出情况单位：%
夜上海论坛 年份199519961997199819992000
沈阳1.73(3)1.66(5)1.79(6)1.98(5)1.81(5)1.88(6)
大连1.56(4)2.10(3)2.17(5)2.95(2)3.10(3)3.83(1)
夜上海论坛 哈尔滨1.84(2)3.10(2)2.37(2)1.79(6)3.63(1)2.36(5)
夜上海论坛 长春7.91(1)10.90(1)12.21(1)11.03(1)1.15(8)1.00(12)
夜上海论坛 青岛0.56(11)--1.03(12)1.44(6)1.34(10)
夜上海论坛 南京0.51(12)1.08(7)1.04(10)1.33(10)1.12(9)2.67(3)
夜上海论坛 厦门1.32(5)1.90(4)2.21(4)2.50(3)0.84(11)1.39(8)
夜上海论坛 武汉1.01(7)1.36(6)1.13(9)1.35(9)1.16(7)1.38(9)
广州0.95(9)1.01(8)1.40(7)1.53(8)1.86(4)2.55(4)
深圳0.97(8)0.87(10)1.17(8)1.05(11)-3.09(2)
夜上海论坛 重庆0.87(10)1.00(9)----
成都1.24(6)-2.25(3)1.60(7)3.12(2)1.75(7)
夜上海论坛 西安0.43(13)0.20(12)-2.43(4)1.05(10)0.57(13)
夜上海论坛 宁波-0.74(11)---1.23(11)
五、小结
本文的主要分析结论有：
1.全省地方财政科三费增长迅速，发展势头良好。但和中央财政科三费投入水平相比，尚有不小差距，和兄弟省市相比，面临严峻挑战。
2.省本级财政科三费增长较快，但省科技厅科三费增长停滞不前，所占比重下降趋势明显。并预计在未来一段时间内，很难在量上有大的增长。
3.省科技厅科三费运行效益较好，但也存在一些问题亟待解决。
4.各市地方财政科三费投入增长迅速，但总体水平偏低。
通过以上逐层分析，我们注意到，省本级财政科三费拨款水平要高于全省地方财政科三费拨款水平，而后者又远远高于各市的平均水平。在各市中，沈阳、大连又遥遥领先于各市。这说明，辽宁地方财政科三费水平在全国居于前列，很重要的一个原因在于省财政和大连、沈阳投入量大，从总体上带动了全省水平。从这一意义上讲，各级领导的高度重视和社会经济的发展，是促进地方财政提高科三费拨款水平的重要保障和基础。
必须指出，地方财政科三费及其占地方财政支出的比重，只是反映地方政府支持科技发展的一个重要的参考性指标，并不能完全代表政府的科技拨款水平，更不能代表一个地区科技投入的水平。目前，我国的科技拨款还包括科学事业费和科技基建费等；从国内外经验看，企业是技术创新的主体，是全社会科技投入的最主要力量。政府的资金主要用来支持科学研究和社会公用知识的产生，这也是我们设置科技三项费的本来目的，也符合国际上通常的作法。
附：指标解释：
夜上海论坛 1.地方财政科技拨款：是指地方财政的直接拨款数，包括科学事业费、科技三项费用、科研基建费等，不包括国家和地方采取减税让利的优惠政策等间接资金投入，如开发区退税、新产品减免税等。
第2篇
1.1财政科技投入的方式不够科学投入方式存在一定的盲目性，不能充分引导社会资金流入科技领域；较多采取直接投入方式，较少采用贴息、担保、风险投资等方式支持科技创新的融资，一些科技开发项目和企业受到融资的制约；企业自主创新主体地位没有真正确立，民营企事业、高技术企事业和科研成果产业化等科技项目财政投入回报机制尚未建立。
夜上海论坛 1.2科技投入重研发轻成果转化高校和科研院所获得财政科技资金的支持后，往往把精力集中在前期的理论研究和应用研究这两个阶段，一味追求科学论文的发表、科学著作的出版等，不注重科研项目成果的转化；由于缺乏转化资金，使得成果推广的专项活动经费捉襟见肘，企业从科研院所购买科技成果的意愿不高，结果是科技成果很难成为现实生产力。
夜上海论坛 1.3财政科技投入管理体制不健全科技计划项目预算调整较为随意，项目设置有待完善，计划项目申报程序繁琐，科研项目重复立项，资金使用较为分散；科技经费评估有待进一步完善；科研经费的使用缺乏科学合理的标准，缺乏有效监督等问题。财政资金投入缺乏严格而科学的预算管理，没有形成预算的事前、事中和事后的全面监管。财政部门参与经费管理不够到位，缺乏对科技投入资金的监管与跟踪。
夜上海论坛 2财政科技投入机制创新的思考
2.1财政科技投入的目标定位政府财政科技投入的目标定位在于增强创新主体投入能力、提高创新项目的收益预期、降低技术创新成本和风险。政府要通过财政政策和财政投入，帮助创新主体增强投入能力，吸引创新主体进行创新，提高创新项目的收益预期。同时，政府要通过财政政策分担创新成本和创新风险，帮助创新主体减少投入，降低创新成本，使创新主体能够控制风险。因此，明确政府在财政科技投入方面的职责和作用非常重要，其主要职责在于引导企业成为技术创新的投入主体，引导企业加大科技投入。要把政府引导支持和企业主体作用有效结合，完善企业投入与政府财政投入相配套的科技投入机制。财政资金要积极支持基础前沿、战略高技术、社会公益和重大共性关键技术研究，建立财政投入与社会资金搭配机制，发挥“四两拨千斤”的撬动作用。对市场导向类项目突出以企业为主体，自主决定研发方向、要素配置等。鼓励企业联合高校和科研院所，既搞基础科研，又搞应用研究，促进科学与技术、科技与产业融合，推动成果产业化、市场化。
2.2财政科研投入的主要模式政府科技投入可分为直接投入、间接投入两类模式。直接投入模式主要包括无偿补助贴息、政府采购等方式，通常作为补贴性或奖励性资金，具有无偿性和公益性。间接投入模式主要通过税收、金融等政策优惠手段，降低从事科技开发企业的成本，激励企业投入留存的科技溢出，引导金融机构增加对科技型企业的低息贷款，促使中介服务机构完善科技服务平台。相比于直接投入模式，间接投入模式作用类似于杠杆，具有放大作用，吸引更多社会资金投入科研创新，分担科研创新中的风险。因此，间接投入应作为财政科研投入的主要模式，直接投入仅在特定领域使用。要综合运用无偿资助、风险投资、偿还性资助、贷款贴息和后补助等多种间接支持方式，引导企业、金融资本和社会力量加大科技投入。积极发挥科技型中小企业投融资平台作用，以股权投资和贴息等杠杆，支持中小企业商业的融资。
第3篇
1.1资金安排“碎片化”，导致重点不突出或重复申报多
夜上海论坛 目前，财政科技资金的投入主要通过科技、发改委等部门以二次分配资金的方式安排，各部门按照各自制定的计划设置名目繁多的专项资金进行分配，科技资源配置“碎片化”，缺乏统筹设计、通盘考虑，财政科技经费投入多头管理，引发项目重复申报、项目审批制度漏洞较大、项目过程管理监管不严、科技资金使用效益不高等问题。例如，笔者在某县级科技局2014年度科技专项资金审计中发现：某区科技局在民生科技专项安排52项合计1050万元，主要支持卫生、教育、街道和部门科研，项目资金最高1项170万元，资金集中度为16.19%；自主创新计划33项1200万元，主要支持创新型企业、企业科技攻关、产业化示范等，其中：项目资金最高1项100万元，资金集中度仅为8.33%，未能集中资金用于支持对该区经济和社会发展具有支撑作用的重点产业。同时由于科研计划项目分属多个部门安排，缺乏一个公开统一的科技管理平台宏观统筹管理，不仅难以体现财政科技经费对科研投入的引导示范作用，而且很容易产生科技计划项目的重复申报。这种重复申报体现为：同一申报单位采用相同的项目重复申报多项科技专项资金的情况或申报不同部门专项资金的情况，也有多个申报单位重复申报同一科研课题科技专项资金的情况。
1.2项目审批“模糊化”，导致违规审批屡有发生
夜上海论坛 随着科技管理体制改革的推进，各级科技部门在科技计划管理和资金使用方面已制定了相关的制度，但财政科技资金投入的逐年增加以及公众对财政资金绩效和管理要求的不断提高。审批制度的漏洞主要体现在：一是申报指南的制定过于笼统不明晰，对财政资金的补助对象不明确；二是监管机制和问责机制相关规定不够明确，项目监管环节缺位，主要体现为科技部门管理缺位、科技中介管理机构管理缺位和评审专家管理缺位；三是部分专项资金管理办法操作性不强，未能明确专项资金的补助对象、未能明确资金的具体使用范围、标准。现行制度的漏洞导致项目审批制度的刚性不足，自由裁量权过大，违规审批的情况时有发生，易造成财政科技资金的流失。
夜上海论坛 1.3项目监管“形式化”，导致挤占、挪用财政科技资金情况屡见不鲜
目前，科技计划项目普遍实行合同制管理，科技部门与项目承担单位以签订项目合同书的方式履行各自的权利与义务，但由于科技部门管理缺位，中期检查流于形式，造成财政资金使用环节监管失控。项目监管的漏洞主要体现在：一是制约机制上缺乏手段。二是项目验收把关不严。例如在审计实践中经常发现，项目承担单位未能严格按照《项目合同任务书》的约定，出现挤占科研业务费、虚列费用支出等问题，但项目仍通过了验收的情况。三是项目承担单位和项目负责人的合同意识和责任意识淡薄，只重视“申报环节”，签订《项目合同书》后，则“束之高阁”，总量控制、单项控制、专项使用等都“置诸脑后”；资金到位后自筹配套资金往往迟迟未到位；实际支出未能按预算“对号入座”；接受检查时，随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账来应付检查。
2.财政科技资金审计监管重点
夜上海论坛 针对上述财政科技资金管理中存在的漏洞和问题，笔者结合工作实践，认为应重点关注以下几个方面的内容。
2.1科技项目和资金管理制度的建设情况
夜上海论坛 关注科技项目和资金管理制度的建设情况和执行情况，是否建立了相对分离的项目分权管理机制，是否明确了科技计划项目过程管理职责，对主管部门、组织单位、承担单位、科技服务机构、评审专家等各方的职责权限做出明确规定。通过分析科技项目的管理流程，针对指南编制、专家评审、立项决策、资金分配、中期管理、结题验收、绩效评价等关键环节，找出科技项目管理过程中的关键环节、薄弱环节点及重要节点，关注制度的制定能否有效控制上述关键节点，堵塞漏洞。
夜上海论坛 2.2科技项目审批立项环节的合规性
关注立项审查和审批程序，重点加强对项目申报材料和项目申请者的资质、科研能力等进行审核，对比相关的申报指南、专项资金管理制度的要求，审核项目申报者是否符合申报条件，是否存在降低标准核拨专项资金的情况；同时关注项目评审质量，目前科技项目的评审一般实行专家评审与行政审核相结合的立项决策方式，关注审批程序能否严格执行两个标准，即严格按照专家评分的高低，项目资助的经费额度严格按照各专项申报指南所规定的的额度确定。
夜上海论坛 2.3项目资金使用的合规性和效益性
关注项目实施进度与中期检查情况，关注项目承担单位收到专项资金后能否严格按照签订的《项目合同书》的预算使用资金，能否做到专款专用、有否被挤占挪用，应配套的资金是否足额、按期到位，应拨付给参与单位或协作单位的资金是否及时拨付，项目到期是否能按期提出验收申请或延期申请，对已验收的项目，重点审查项目合同书的任务目标是否足额、保质保量的完成，已完项目的结余资金不按规定上缴财政，专项结余资金使用是否达到预期的效果。
2.4科技计划管理信息系统管理和运用的规范化、科学化
