科研成果评价机制范文

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第1篇

1 哲学社会科学研究成果的评价原则

夜上海论坛 哲学社会科学研究成果评价是社会科学科研管理的重要环节, 也是社会科学科研管理的一个难题。二十一世纪以来，随着学科的渗透、交叉与融合的不断加强, 对哲学社会科学研究成果的评价越来越要求从重数量向重质量、从重过程向重结果转变。由于哲学社会科学研究成果具有预测性、前瞻性、社会效益的时滞性、实践检验的不统一性和间接性, 它与自然科学研究成果在评价的客观性方面存在着较大差异。如何确保哲学社会科学研究成果评价原则的客观、科学、公正、公平, 并以此形成一个科学、健康的科研导向, 一直是广大社会科学管理工作者十分重视的问题，建立一个科学、合理的哲学社会科学研究成果评价的原则是科研管理中的一个永恒的话题。笔者认为哲学社会科学研究成果评价应遵循以下几条基本原则：

1.1创新性原则。

创新是科学研究的生命, 评价哲学社会科学研究成果的一项重要指标就是创新程度。科研工作是用已有的知识、方法、手段去探究新的知识。如果研究人员缺乏基本的创新精神, 是不可能做出优秀科研成果的。长期以来, 在我国形成了一种主流的评价模式，即职称评定、博士点、硕士点的评定、科研项目的评审都要看申报者已发论文的数量，这导致了学术研究的浮躁虚假, 八九成论文没有真正价值, 致使科研水平低下。所以，必须把创新作为评价哲学社会科学研究成果的最高标准,并且要鼓励创新、重视创新。这样才能引导哲学社会科学研究走上鼓励创新、崇尚创新的康庄大道, 才能真正体现社会科学成果评价的意义。

1.2 评价方法的综合性原则。

夜上海论坛 哲学社会科学评价方法包括定性评价和定量评价两种。定性评价是利用专家的知识、经验和判断通过记名表决进行评审和比较的评价方法。定性评价的优点是简便快捷，效率高，成本低，便于操作。缺点是评价专家个人的知识、经验和好恶在评价过程中起主导作用，具有较大主观随意性。因此评价结果有时可能不是完全客观的。

而定量评价是采用数学的方法，收集和处理数据资料，对评价对象做出定量结果的评价方法。定量评价具有客观化、标准化、精确化、量化、简便化等鲜明的特征。但定量评价往往只关注可测性的要素，事事都要求量化，有些要素勉强量化后，并不能对评价结果作出恰如其分的反映。因而，它忽略了那些难以量化的要素，把所有的要素换算为抽象的分数表征与数量计算。

定量评价方法的优点是它根据成果发表刊物的权威程度和成果系列反响来作为评价标准, 具有较强的科学性和严谨性, 不受个人主观因素的干扰和其他非科学因素的影响, 有助于规范评价行为。但它的缺点也很明显：比如成果统计上有时间的滞后效应；定量指标只能评价以公开发表或出版的科研成果, 而对于那些不宜公开发表, 但已经被有关部门采纳, 并取得明显经济社会效益的科研成果却不能充分评价；其次, 就哲学社会科学研究成果的评价而言，主要采用成果发表的刊物级别、论文收录转载情况、获奖情况、成果被引证情况等间接方法测量。间接测量时采用的指标与评价目标的相关性难以完全确定。再次, 由于社会科学研究对象的特殊性, 单纯的定性方法或定量方法都不能准确、客观地评价社科成果。在社会科学研究成果的评价中, 一定要把定性评价和定量评价相结合。

1.3 评价程序的易操作性原则。

夜上海论坛 哲学社会科学研究成果的评价要讲究科学性、合理性, 这是首要条件，但同时也要兼顾可操作性。因此, 在设计指标体系时, 既要严格筛选评价指标, 建立科学、合理的评价指标体系, 又要简化操作程序, 使评价工作简明可靠, 易于操作。

2哲学社会科学研究成果的评价机制

2.1 评价机制的内涵。

夜上海论坛 《辞海》对机制的解释是原指机器的构造和动作原理，生物学和医学通过类比借用此词，用来阐明一种生物功能的机制，意味着对生物的认识从现象的描述到本质的说明。可见，当机制一词是从机械构造理论中借用的，用于社会科学，指的是事物运动变化的内在联系。

夜上海论坛 哲学社会科学研究成果评价机制可以定义为：与哲学社会科学研究成果评价工作正常运行有关的各部分(即政府、企业、社会科学工作者、社会组织等)之间的相互关系和相互作用的方式。可以看出，此概念强调的是哲学社会科学研究成果评价系统的各组成部分之间处于何种关系及如何相互作用，从系统论的角度来看,主要包括评价方法、评价程序和监督体系。

2.2 评价方法

同行评议法和计量评价法是我国哲学社会科学研究成果的评价工作中广泛应用的两种方法，也是目前理论界研究的热点。

夜上海论坛 在同行评议中，专家有着非常关键的作用。同行评议的优势是，专家代替了科学外行拥有了对学术问题的决策权。同行评议是科学研究管理中一项非常重要的制度安排，操作得当的同行评议能够对科学研究发挥巨大的激励和支持作用。

计量评价法是一种定量的评价方法, 是把人文社会科学评价中的一些内容指标化、数值化,通过对作为研究成果载体的各种文献及文献间关系的“计量”来考察研究成果。由于用客观数据部分取代了主观判断，利用计量评价方法在很大程度上提高了评价的质量，但计量评价方法也有缺点：一是过分依赖于数据, 二是易产生投机取巧, 三是易引发学术不端。

2.3 评价程序。

"所谓评价程序, 是指在评价活动中所应遵循的过程或步骤。从目前的研究文献来看, 众多学者对评价程序论述不多, 侧重于说明评价程序的重要性。相对实质评价来说,评价程序更易把握, 可操作性更强, 不失为一条可行的道路。如果人文社会科学评价要达到实质上和理想上的公正、公平, 光靠指标体系和评价方法是难以保证的,还应该从制度上加以保障, 因为“法制”比“人治”更可靠。合理可靠的程序是制度的基石, 因此, 为保证人文社会科学评价的公正、公平, 就应该制定公正、公平的评价程序。就目前的研究状况和工作实际来看, 如何制定学人公认的评价程序, 诸如专家的选择程序、评审的步骤、异议的处理程序、成果的报奖程序等, 应是人文社会科学评价研究的重中之重。 [1]

第2篇

企业是最能了解市场现实需求和潜在需求的主体,能够有效地把握自主创新的方向,在技术创新中起着最重要的作用。为使自主创新的技术、产品等成果符合社会需要,企业本身在自主创新过程中投入大量资金和人力资源。企业可以通过市场将投入的科技成果转化为商品而收回研发成本,并取得收益,以此体现科研成果的作用和价值。因此,科技成果产出的价值则成为评价企业激励机制实施效果的最直接要素。

一,企业创新能力激励指标的选择、样本与数据来源

夜上海论坛 1,样本选择与数据来源

夜上海论坛 本文以我国大中型工业企业为对象,采用数据分析的方法,将研究时间界定为2002—2008年之间,以样本的历史数据为基础,研究其历年来的技术创新能力,研究过程中收集了评价期内相关的数据资料。

2,指标确定和说明

(1)企业内部激励因子

企业对技术创新的激励体现在创新资源的投入上。创新资源投入包括两个部分:资金的投入和人力资源的投入。资金的投入主要是投入到R&D活动中的资金。而人力资源的投入主要可以用企业科技人员及全体员工的平均工资指数来计量。因此,本文选取企业R&D投入、企业R&D人员、平均工资指数这三项指标代表企业对技术创新的激励程度。见表1。

(2)企业创新程度指标

评价企业自主创新能力的指标一般可分为四大类:创新投入指标、创新环境指标、创新资源指标和创新程度指标。其中企业创新程度指标最能直观评价大中型企业投入资源的成果,因此选取企业高技术产品工业产值、主营业务收入、新产品销售收入、工业增加值和年末从业人员数等五个指标,包含了技术创新的深度和创新的广度。其历年数据见表2。

二,数据分析

采用Pearson简单相关系数分析方法。使用SPSS14.0forWindows统计软件中的Pearson简单相关系数计算功能,对表1的企业内部激励因子和表2的企业创新程度指标的数据进行相关系数分析,结果如下:

从表3中的相关系数数值可以看出,在检验年度内企业R&D投入与评价创新程度五个指标均呈正相关,并且相关系数均达到0.900以上,相关程度很高,具有统计学意义。可以体现出企业投入的R&D经费直接影响企业的自主创新能力,从而进一步提高了到其自身的经营成果,为企业带来良好的业绩。

企业连续五年的R&D从业人员数成增加趋势,并与评价创新程度五个指标有很高的相关程度,其相关系数均超过0.900。从这一程度上说明大中型企业R&D从业人员的递增会直接引起产品工业总产值的增加,导致新产品销售收入比重加大,使得企业总体销售收入呈现良好增长趋势。

在检验年度内的企业平均工资指数和创新程度五个指标的仍呈正相关,但相关程度明显小于企业R&D经费的投入和R&D从业人员与创新的相关程度,pearson值均低于0.900,该检验仍具有统计学意义。同时提高企业员工的平均工资指数,使其与企业的科技资源和人力的投入成正比,应该得到企业的重视。

三,结论与建议

1.企业在R&D活动中的主体地位进一步增强

夜上海论坛 企业R&D资金来源以政府资助和企业投资为主。统计数据显示,2007年企业R&D资金中来自政府资金813.5亿元,企业资金545.3亿元,分别比2006年增长17.3%、9.0%,同时国外资金和其他来源的资金261.7亿元,增长10.9%。20世纪90年代以来,我国企业R&D活动绝大部分依赖于国家财政的资助。近年来,企业R&D经费的来源结构已经发生了明显的变化,政府对R&D的资助保持在50%—60%,企业的投资超过三分之一。从R&D强度来看,2008年,R&D经费占主营业务收入比重为1.13%,也高于上年的1.09%,说明我国大中型工业企业已对自主创新给予了很大关注,创新投入强度不断增加。体现了在国家大力提倡自主创新过程中,企业已经逐渐成为自主创新的主体的趋势。

夜上海论坛 2.企业更加重视自主创新

2007年我国的R&D经费总额实现高速增长,跃升至世界第五位。2008年,我国科技投入和人力资源总量继续增长,全社会投入科技活动和R&D活动的人力数量达到历史新高。2008年我国科技人力资源总量达到4200万人,比2007年增加500万人,增长10.5%,与全国对科技资金的投入成同比例增长。其中大学本科及以上学历约为1800万人,比2006年增长12.5%。根据美国《科学与工程指标2008》,我国本科级以上科技人力资源总量已经赶上美国。仅2007年我国R&D人员占科技人员的38.20%,而在为企业服务的R&D人员就占全国R&D从业人员的49.42%。直观的数据显示出,目前国家对培养企业自主创新能力的重视,以及企业无论从资金和人力的投入上都认识到提升自主创新能力已经是当务之急。

3.主要经济产出指标保持良好增长势头

夜上海论坛 根据2008年的数据统计,全国大中型企业全年营业总收入突破了5万亿元大关,达到5.93亿万元,工业增加值达到10715.4亿元,分别比上年增长了26.8%和25.8%。其中新产品的销售收入1.25万亿元,占总收入的22.78%,比2007年增长2.06%。全年完成工业总产值59736亿元,实现净利润3159.3亿元,上缴税额2614.1亿元,进出口总额达到2495.2亿美元,其中进口总额964.2亿美元,出口创汇1728.1亿美元。与2007年相比,工业总产值、主营业务收入、新产品销售收入和工业增加值分别增加14.42%、10.48%、4%、16.04%。均实现了企业经济实力的稳定增长。我国大中型工业企业创新能力不断提升,新产品的国际竞争力进一步增强。

4.企业职工的平均工资有待提高

以2002年为基准的连续六年职工工资平均指数虽然有所提升,但增长速度缓慢,只有2008年有显著提升,但排除通货膨胀的因素外仍旧增长较慢。可见企业在科技经费投入中对研究人员的薪酬激励没有与科技人员增长达到同步,这样会导致科研人员甚至普通员工不能实现个人满足,从而降低创新效率。企业自主创新能力的高低,取决于该企业人力资源素质的高低,取决于人力资源积极性、主动性、创造性的发挥,因此针对员工的激励对于企业经营业绩至关重要。激励机制的根本作用是正确地诱导员工的工作动机,使他们在实现组织目标的同时实现自身的需要,增加其满意度,从而使他们的积极性和创造性继续保持和发扬下去。激励机制运用的好坏在很大程度上会影响乃至决定企业自主创新的成败,对有创新精神的高管层、高素质的科技人才及员工进行有效的激励约束机制是企业创新成功的关键。因此,企业应加强对员工实行薪酬、绩效、福利以及自我发展的激励措施,以保证创新的有效进行,进而全方面提高企业自身的自主创新能力。提升自主创新能力是企业形成核心竞争力的关键因素,也是企业制定和执行激励机制的目标。激励机制将企业远景目标转化为具体行为,结合国家为企业提供的直接人力财力支持和间接的政策扶持,以及企业内部的动力,朝着组织所期待的目标做出持久努力。反之,自主创新能力能够给企业带来经济收益和竞争地位的提升,企业拥有了收益权、支配权,才能为企业自主创新活动注入资金,承担风险,为激励机制能够在企业内部顺利进行提供了物质上的保障。二者相辅相成,不可分割,共同为企业的可持续发展提供直接动力,同时企业的生存与发展才有了取之不尽、用之不竭的源泉。

参考文献:

[1]沈文京.自主创新战略实施的保证.中国科技投资.2006.(4):12-13

夜上海论坛 [2]张义梁.张喆.国家自主创新能力评价指标体系研究.经济学家.2006.(6):131-152

第3篇

关键词：农业科技成果；成本法；评估

夜上海论坛 基金项目：2015年度河北农业大学社科基金项目：“农业科技成果价值评估成本法研究”（SK201505-4）阶段性成果

中图分类号：F32 文献标识码：A

夜上海论坛 收录日期：2016年10月8日

夜上海论坛 在现代农业的建设过程中，农业科技成果在农业发展中起的作用逐渐增大，已经成为推动农业发展的重要力量。自20世纪之后，我国农业虽然产量上有了很大程度的提高，但是分散经营方式已经与当前的经济发展水平不相适应。农村城镇化的过程中，如何统筹城乡发展，发展现代农业，提高农产品产量，改善农产品品质等各项工作都离不开农业科技进步，农业科技成果转化。

一、农业科技成果转化现状

农业科技成果是指在农业方面的科技成果，即它也是科技成果的一种，但是这种科技成果主要应用于农业领域。农业部（88）农科字31号《农业科技成果鉴定办法（试行）》明确规定，农业科技成果是指在农业各个领域内，通过调查、研究、试验、推广应用，所提出的能够推动农业科学技术进步，具有较明显的经济效益、社会效益并通过鉴定或为市场机制所证明的物质、方法或方案。

夜上海论坛 农业科技成果转化是为提高生产力水平而对科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的农业科技成果所进行的后续研究、开发、应用、推广以形成新产品、新工艺、新方法，从而发展新产业的活动。农业科技成果转化实质就是将农业研究成果由潜在的生产力转化为现实的生产力，最终提高农业生产率，提高农产品产量，提升农产品品质。

我国农业科技成果的数量越来越多，但转化率还不高，还远远满足不了需求。仍然处于供不应求的阶段。2014年在全国科技成果中，应用技术类的科技成果达到39，218项，占科技成果总数的88.71%，其中农业科技成果只占15.73%。可见，农业科技成果所占比重比较低，这不利于我国农业的发展。目前，科学技术对我国农业增长的贡献率已达到41%，与20世纪70年代的27%相比有了很大幅度的提高，但是离预期目标50%还存在差距，更远远落后于发达国家。美国的科技成果转化率已经达到80%，日本也有70%，西欧的一些国家为60%。

夜上海论坛 “十一五”期间，我国每年大约有7，000项农业科技成果问世，但是转化率只达到40%左右，还不到一半，这不仅造成了科研资源的浪费，还影响了农业、农村经济的稳步发展。目前，我国农业在很多方面都落后于西方国家。首先，农业灌溉用水的有效利用率只有40%左右，而发达国家已超过70%；农业化肥有效利用率只有30%左右，发达国家已然达到了50%～60%；农药的有效利用率30%左右，发达国家达到了60%以上。灌溉、化肥、农药的利用效率低，造成水资源的浪费；化肥、农药超量使用，最终导致水位下降、土壤板结、农产品品质下降、农药含量超标，这些都对我国农业不利，最终都影响了我们的日常生活，影响着我们生存安全。

如何加快农业科技成果的有效转化，这不仅关系着我国农业的现代化，还影响着我国经济建设的步伐。对农业科技成果价值进行科学有效的评估，对促进农业科技成果的转化和运用、加快农业产业结构调整、提高农业生产率和提升农产品竞争力有着重要的作用。

二、农业科技成果价值评估成本法研究

夜上海论坛 通过评估农业科技成果转化进行价值评估，体现出农业科技成果的价值。农业科技成果转化价值评估的方法有收益法、市场法和成本法。

采用成本法评估农业科技成果的价值，原理比较简单，容易理解掌握，基本计算公式如下：

农业科技成果价值=农业科技成果的重置成本×（1-农业科技成果的贬值率）

夜上海论坛 从公式中可以看出，要确定农业科技成果的价值，关键是确定农业科技成果的重置成本和贬值率。农业科技成果属于无形资产，只有无形损耗，即只需要计算经济性贬值和功能性贬值。如果是评估刚刚研究得出的农业科技成果，技术上还处于先进水平，就不需要计算贬值率。

夜上海论坛 （一）重置成本确定。农业科技成果的重置成本，是指现时市场条件下重新取得一项全新农业科技成果所耗费的全部货币总额。也就是说，将农业科技成果研发过程中所有的耗费加起来就是其重置成本。农业科技成果有的是自行研制，有的是从外部购买，取得方式不同，重置成本的构成也不同。

1、自创的农业科技成果。如果是自行研制开发的农业科技成果，在研发过程中会发生各种各样的耗费，主要包括直接成本和间接成本，具体可以细分为以下项目，如图1所示。（图1）

夜上海论坛 虽然农业科技成果成本中包含的项目很清楚明晰，但实际中确定起来存在较大难度。

夜上海论坛 （1）价值与成本费用对应性弱。农业科技成果的研究过程比较漫长，在研究过程中可能发生了很多费用，却没有实现任何有价值的成果，也可能有成果，但是能不能转化也存在不确定性，尤其是目前我国农业科技成果转化率偏低。有的研究费用不多，却得到了一定有价值的研究成果。有时可能在大量先行研究成果的基础上，出现了一系列的研究成果。如何向这些成果分配费用也比较困难。研究成果带来的预期效用又具有很大的不确定性，预期效用的多少与其研究费用的多少又没有必然的关系。

夜上海论坛 （2）账面成本不完整。目前，我国财务会计制度中规定研究阶段的费用计入当期损益，开发阶段的费用满足资本化的计入资产成本，不满足资本化的计入管理费用。这样一来，账上反映的农业科技成果成本就是不完整的。农业科技成果往往还存在大量的前期费用，但这些都没有计入成本，这导致账面成本不完整。

夜上海论坛 根据农业科技成果账面成本不完整和价值与账面成本弱对应性这些特点，对农业科技成果价值的评估时要区分其是否具有明确的账面价值，从而采用不同的方法。

第一，如果农业科技成果具有明确的账面价值，可以运用价格指数法进行调整评估。运用成本法对农业科技成果进行价值评估，必须满足两个前提条件：一是有农业科技成果账面价值；二是农业科技成果价格变动情况能够确定，此时重置成本的计算公式如下：

农业科技成果重置成本=农业科技成果的账面成本×价格指数

或者：

农业科技成果重置成本=农业科技成果的账面成本×（1+价格变动指数）

夜上海论坛 第二，如果农业科技成果由于财会制度等方面的制约而没有账面价值，则需要按成本的构成要素采用现行标准确定重置成本。现行标准包括消耗量标准和价格标准，消耗量标准指的是现状重置的消耗量，而不是原来实际消耗量，价格标准指的是现行的价格水平，也不是过去的价格水平。这种情况下，如果现在重新研制农业科技成果时发生的工资成本、材料成本、资金成本和设备折旧费等，按现行费用标准和价格标准进行估算，然后汇总，就能求出重置成本。

夜上海论坛 农业科技成果重置成本=∑农业科技成果材料消耗量×现行价格标准+∑农业科技成果工时消耗量×现行工资标准+其他费用

2、外购的农业科技成果。从外面买来的农业科技成果一般都有明确的购置价格，从而账上有原始成本，这样确定其重置成本就比较简单。直接利用账面成本和价格指数就可以确定重置成本了。具体公式如下：

夜上海论坛 农业科技成果重置成本=农业科技成果的账面成本×价格指数

（二）贬值率的计算。农业科技成果贬值率的计算一般是根据使用时间来确定，计算公式为：

夜上海论坛 贬值率=已使用时间÷总使用时间

总使用时间=已使用时间+尚可使用时间

农业科技成果的使用时间一般是以“年”为时间单位。已使用时间是指从开始使用到现在所经历的时间，尚可使用时间是将来还能用的时间。将来还能用多少年，指的是农业科技成果还能实际发挥效用的时间，并不是指法定有效时间。确定科技成果将来可使用的时间，既要根据科技成果现在的情况，还要考虑科技进步等因素，尚可使用时间是估测出来的，这需要利用评估人员的丰富评估经验。

主要参考文献：

[1]王骞.我国农业科技成果转化研究[D].青岛：中国海洋大学，2012.