保险公司工作汇报范文
夜上海论坛前言：我们精心挑选了数篇优质保险公司工作汇报文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。
第1篇
201*年以来，在省市公司的正确领导下，我们****客服中心始终秉承“以客户为中心”服务宗旨,以“创建优质服务窗口”为目标，不断强化合规意识、提升服务技能、助力一线业务发展，现就开展的风险管控方面的工作汇报如下：
(一)
统一思想、提高认识、扎实开展各项风险排查工作
自201*年以来，我们陆续开展了《治乱打非风险排查》、《运营品质问题风险排查》、《行业自律自查自纠》《理赔风险排查》目前又在进行业务操作风险排查，我们深知，排查的目的是为了进一步检视自身业务开展情况，重新梳理业务风险点，防患于未然，因此每一次排查从上到下都扎实开展，确保不走过场。对排查中发现的问题，认真整改。且保单贷款我们是作为常态化排查工作来抓，司务会成员会不定期到四级机构进行实地检查，目的是为了进一步防范保单贷款带来合规风险。
（二）、建章立制、强化管理、提高工作执行力
夜上海论坛 为了提升业务质量考核指标，同时为了在队伍中强化合规意识，我们认真思考，积极谋划，两年的时间相继出台《*****2018业务管理质量考核办法》、《****销售服务评价管理办法》、，制度的出台一是让内勤伙伴明确工作目标，二是形成考核责任链，让业务质量考核有抓手，对于回执回销不达标和犹豫期回访不达标件，及双录不通过件我们抓督导整改，对整改不到位的严格执行考核扣款，目的是为了强化执行力，推动业务健康稳健发展。
夜上海论坛 （三）加强学习，提升技能，提高柜面人员服务水平
客服中心既是业务处理中枢系统，也是信息发布最及时最权威的部门，每一个客服中心的工作人员要成为懂得最多、会的最全、服务最优的星级柜员，需要付出大量的时间和精力学习。在培训中学、在书本中学、在实践中学。为了提高大家的学习力，中支柜面周一到周五八点十五准时召开早会，会议一般两个内容，一是学习时间，二是重工作交流。学习时间主要有客服中心负责人带领大家学习省公司最新的发文、应知应会的投保规则及险种知识，工作交流时间，大家一起参与，讨论工作中的问题，交流工作经验，促进工作效率提高。除了早会学习，每个季度我们会召开全市运营队伍技能提升培训，通过现场培训，全员互动模式来提高大家参与积极性，固化应知应会的学习内容。还有我们还会通过新技术应用保互通、微信会等形式，加大培训力度，提升培训频率，目的是为了提高运营团队整体工作技能。因为运营知识更新快，几乎是日新月异的，一劳永逸是不行的，需要每一个人都要投入到学习中来，从而提升个人工作技能，提高服务水平。
（四）强化合规，不踩红线，提升全员风险防范意识
一是加强合规宣传，在重要的节日如每年的3.15、客户节期间我们通过开展各项活动对内对外进行合规宣传，有摆展台、成立合规小组宣传反洗钱知识、邀请客户来公司参加消费者权益保费知识宣传活动，二是积极参与公司组织的线上线下培训，目前我们部门全员通过了网络合规知识竞赛考试，成绩合格。
夜上海论坛 三是认真学习各项管理办法让伙伴们明白哪些行为是不合规的，哪些红线是不能踩的，踩了的结果是什么，要让每个人存有敬畏之心。严格按照公司要求，严格按照业务处理流程，扎实开展工作，提升全员风险防范意识。
风险管控是一项长期而艰巨的工作，来不得半点马虎，客服中心一定要铭记历史，警钟长鸣，以务实的工作作风，扎实的工作态度做好每一项工作，为公司体系化转型作出积极努力。
第2篇
大家好!时间过的好快，转眼间一年的时间又要过去了，真是时不我待。一年中的点点滴滴，让我回味无穷，有喜有悲，有成功的喜悦，有失败时的泪水，让我的工作不曾乏味。又是一年的学习、工作。时间并不算太长，但我得到大家的帮助实在是太多，相比之下自己所付出的实在太少，深感汗颜。现在我将本年度的工作情况向大家汇报一下：
赔款善治岗位是一个工作非常较为繁琐的岗位。它在理赔的整个流程上算是最后一道关口。没有未决岗的紧张，也没有理算组的精算，但是这是一项非常需要耐心和细心的工作岗位。对于我的工作，我有得有失，做的并不够完善。
一、理赔案件结案
从客户出现报案后，现场查勘完毕，客户交起索赔材料，定损后录入新系统，转到核价岗，做完理算，领导审批签字，方可打电话通知客户领取赔款。每天的结案数据都会以电子表格做成结案日报表发给总经理室。截止11月份，已结6438已决赔案。通知客户需要大量时间，在告诉客户一共赔付多少的情况下，多数都需要讲清楚具体的赔偿项目，告知需要哪些手续，还缺少什么材料。因为每一个案件不同，每一个客户也不同，不同意赔付价格的客户不在少数，客户的庞然大怒和不理解是常有之事，只能耐心的一一向客户解释和客户做好沟通，避免不必要的麻烦，解决不了得问题也会存在，只能安抚客户情绪，等客户来后在领导同事的帮助下再做协调工作。就这样，客户同意每一个案子价格之后，在录入系统核赔结案。因此现在的价格纠纷已经逐渐减少。
夜上海论坛 二、客户领取赔款，收据开单
因为每天来的客户不是我们所能安排的，所以每天的工作量也是不同的。有时一天来的客户也就是几个人而已，相对开单就没有那么繁忙，那么混乱。而有时一天的客户接二连三，甚至一起挨号催喊，让自己手忙脚乱。而且因此我把县区营销部领取赔款的日子都差分开，一到星期五各一天，因为县区工作人员带来的案子比较多。客户称领取赔款时，首先要录入系统查询，看是否结案可领取赔款，如果确认结案，从档案橱中按赔案编号找出案子，先翻阅案子材料是否齐全，随后根据计算书准确无误的填写赔款收据，把单子交给客户到出纳窗口领取赔款。从月日起实行赔款到账户，客户送交索赔材料的同时把银行账号和身份证复印件留存，案子结案时，直接开单转财务打到客户账号上。按常理来讲，这一规定，不紧保证了被保险人赔款的安全性，还方便了客户，不用再跑远路，进行那些繁琐的手续亲自来领取。但是因为刚刚实施不久，并没有我们想象的那么顺利，我们遇到种种困难，因为当时我们公司对于储蓄银行和信用社等地方是打不过去的，如果是这种情况客户就必须办一张其他银行的银行卡，甚至有的客户根本没有银行卡或是存折。还有好多客户是在修理厂修车后，修理厂来领取赔款，还得再联系车主办理手续，更多数客户交材料时不知道打卡的规定，并没有携带银行卡和身份证，还是要反跑一趟……为此也有好多客户不满，但是我们还是会让客户明白，这是行业协会的规定，每个保险公司都在履行。我们是在保护被保险人的合法权益，为了方便客户而已。突破种种困难，当材料手续齐全时，我会把所有的案子开好赔款收据，把材料一份份的整理完善后，在流转本上登记清楚，转到出纳。直到赔款到账后，我们这项任务才算真的完成。除了银行到账有时不准时的情况，没有出现过拖延状况。
三、案件整理归档
开单的赔款收据是白、绿、红三联。当客户领走钱或是打卡后，红单子需要送回来粘贴留存。拿到红单子后，需要按照案卷页码整理排序，把需要粘贴的单证靠左上角的粘贴线仔细粘贴好，填写好名称。每个案子材料不同，薄厚程度也不同，需要的时间更是不同。每一个案子排完顺序后，用装订机打孔，打好孔之后，用装订线把每个案子穿逢好，之后再用交棒把案子的后案卷皮粘贴好。把案子搬到四楼，按要求把险种分类，然后按赔案号排序，分别装入档案盒，在档案号标注清楚，然后归档档案橱内。以便以后的检查和档案查找。但曾因档案整理不及时，挤压案件，在检查时出现问题，做过书面检查，罚款处分，让自己牢记在心，知错就改，做错事，不是每个人都有机会该过的，我有幸得到这个机会，所以我加班加点，及时把档案完善。
四、单证管理
理赔所需的工作单证，都由我保管，做好分类，方便查找使用。做好登记工作，县区公司和定损中心领取时做好详细数据记录，没有出现过任何错误。
每个人的工作都不会那么的单一，除了自己的本职工作外，物品申请和保管，理赔资产的登记和使用情况，都由我负责。简简单单的事情，也是锻炼我细心负责的机会。
夜上海论坛 在提高自己工作效率的同事，内勤岗位体现了公司的形象是公司的对外服务窗口，所以无论是接个电话还是迎来送往，我时刻注意自己的言谈举止，不因为自己的过失而影响到整个公司的形象。
虽然是一年的工作述职，其实到今年的月22，在理赔上已工作了整整两年，工作是完全一样的，改变的只是工作成效和工作的心态。也许是自己真的不适合那个岗位，或是因为工作的需要，年月17日我正式别调到中介办公室任职。随说是一个新的环境，可是大家都是老同事，还是那么的熟悉，并不感到陌生。现在还不能说我在中介上能担任哪项工作，做了多少事情，刚刚开始，我需要学习的东西太多。
1.合同的填写。
夜上海论坛 2.如何去行业协会换取资格证，展业证，如何去银行汇款，人考试报名表填写。
第3篇
作为单位或部门的负责人,向上级领导汇报工作,求得上级的指导和帮助是经常遇到的事情。写好和做好工作汇报是领导者必须具备的一项基本功。本文是小编为大家整理的保险公司个人工作汇报范文，仅供参考。
保险公司个人工作汇报范文一：
夜上海论坛 初到办公室，毫无头绪，不知如何开头，于是谦虚地向周围理论水平高、业务能力强的同志学习，取人之长，补己之短，努力丰富自己、非常感谢同事们对我的帮助。在办公室领导的正确指导下，在同事们的支持和帮助下，很好地履行了工作职责，基本上完成了工作任务。在此我感谢这段时间公司领导对我的悉心教导和同事对我的及时帮助，让我用不懈的努力在实实在在的工作实践中换回了充实的社会经验和学到的很多知识。办公室工作事物多，头绪杂。
1、计划落实早、措施实、抢占车险市场，加大新工程、新项目的拓展力度，坚决的丢弃“垃圾保费” 3、在竞争中求生存，在竞争中促发展。 4、以分散性业务为突破口，加大市场占有面 5、狠抓理赔和防灾防损质量的提高。今年来，我们把稳固车险和企业财产保险，拓展新车市场和新工程新项目作为业务工作的重中之重，在抓业务数量的基础上，坚决的丢弃屡保屡亏的“垃圾”业务 一是确保续保业务及时回笼，我们要求各业务部门按月上报续保业务台帐，由经理室督促考核，并要求提前介入公关。一旦出现脱报，马上在全司公布，其他人员可以参与竞争，从而巩固了原有业务，大大减少了业务的流失，保证了主要险种的市场份额占有率。二是与地方政府有关部门建立联系网络，提前获悉新上项目、新上工程名录，并和交警部门、汽车销售商建立友好合作关系，请他们帮助我们收集、提供新车信息，对潜在的新业务、新市场做到心中有数，充分把握市场主动，填补了因竞争等客观原因带来的业务不稳定因素。大小齐抓，能保则保。因为企业改制、转产、资金等因素对企业财产保险形成了较大的冲击，加之竞争等因素，使的展业难度和展业成本大大增加。针对这些情况，我们充分动员，统一思想，上下形成合力，迎难而上。 保险竞争越来越激烈是不争的事实，加之上市后面对的新形势、新体制、新模式、新战略，必然要求我们在公司管理上全面提升水平，如何在竞争中学会竞争，在竞争中独领风骚，从而在竞争中发展，在竞争中前进。我司除了继续巩固和采用过去行之有效的办法外，并逐步建立起全县企业信息网络，加强与保户的接触和沟通，提升公司管理水平。面对保险业激烈的竞争形势，面对外部竞争所带来的业务压力，保持沉着冷静，客观面对现实情况寻求对策，与竞争对手们展开了一场品牌战、服务战，是我们值得考虑并值得去做的事情。我的考虑有以下几点：
1、深入老客户企业，在客户企业中聘请信息员、联络员，并从其他保险企业抢挖业务尖子加盟我司，赢得“回流”业务，使其他保险公司的工作处于被动状态。
2、要求所有中层干部走出办公室，对所有中小企业必须亲自上门拜访，对所有新保客户必须当面解释条款并承诺服务项目，与企业进行不断的联络，实行零距离接触，只要客户需要必须随叫随到，提供各方面服务。
3、服务更加人性化、亲密化。面对企业单位，公司经理室成员年初就对各大系统骨干企业实行划块包干，进行了多次回访，请他们对我司工作提出意见和建议，这一举措势必会得到了企业的充分肯定，让他们认为公司领导主动登门是人保财险的优质服务的充分体现，使客户对我司更加信任。面对个人业务，业务员也可以回访，平时保持联系。他们有什么需求，可上门拜访服务。
时间如白驹过隙，____年度眼看就要结束，而我部的工作还不能停止。回首一年来财务部的工作颇有感触，我�咳嗽苯峁埂⒏谖环止ぁ⒐ぷ髂谌莸戎疃喾矫嫠渌得挥薪薪洗蟮牡髡捅浠媪侔靶滦问啤⑿履勘辍⑿录芄埂⑿绿粽降鹊刃矶嘈碌幕肪澈吞跫静颇甑恼骞ぷ饕哺棵糯戳撕艽蟮难沽Γ俏也棵挥形匪醪磺埃窃诠玖斓嫉闹敢透鞑棵诺闹С窒拢棵旁惫て咀庞τ械闹耙等惹楹驮鹑涡模忱淖叩搅私裉臁5俏颐遣荒芤虼硕鞠吕葱ⅲ蛭颐侵澜绞怯Ω昧缘模沙中⒄共攀俏颐堑淖非螅四芄辉�11年度创造新的进步，我们觉得很有必要对这一年来的部门工作做一简单的回顾和总结，以警示和激励自己怎样去走未来的路。
一、作为职能部门，为公司健康发展提供有用的数据支持是我部的工作重点之一，而成本工作是重点中的重点，根据管理需要，我部在年初要求成本组完成成本模板的组织设计工作，把有用的成本相关数据信息都包含在内，这也是公司成本分析会的基础，在这项工作中公司领导和同事给予了很大的支持与帮助，经过不断的讨论和修正，最终确认了新的模板格式，并在后期根据实际情况进行了合理的补充，这项工作得到了公司管理层的高度评价。
二、财务部有个很重要的职能就是监督职能，但监督需要很强的制度性和原则性支持，不能凭空做出任何结论和判断，这样是很武断的，是很不严谨的，是没有说服力的，所以把财务相关制度在其他部门进行宣贯尤为重要，制度是相对刚性的，但业务却具有很强的灵活性，起码要让其他部门知道财务的原则和底线是什么，这也能够避免因为员工对程序的不懂而在工作中出现不必要的麻烦，特别是在今年销售部门分业务线管理的情况下，相关报销审批流程有了明显的改变，这也是宣贯相关制度很好的契机，为了使报销业务不间断，同时为了加强会计报销工作的规范性，把公司的管理机制执行到位，财务部针对相关制度和流程着重对业务部进行了系统培训和详实解释，对实际工作起到了积极的影响。
三、财务部每天都会面临许多枯燥的数据和乏味的报表，大多数工作都是极具机械性的那种，特别是在sap系统运行以来，其并不能完全实现上线的初衷，我们知道运用这样的管理工具不仅是要满足管理者需求，而且要满足操作者的需求，易于理解、容易操作、提高效率就是其中一个重要方向，虽然综合多方面考虑觉得上了一个不合适的系统，但我部人员最终还是能够站在更高的位置考虑这个头疼的问题，这是一个选择，是一个过程，是一个趋势，持续的进步是需要不断探索的，虽然工作量上升是显而易见的，但大家仍然克服了困难，工作完成的都很不错。特别是成本组尤为突出，在shgj的带领下，能够及时的完成每月的成本工作，而且能够基本保证数据的可用性，同时抽时间整理汇总sap问题点，并及时进行反馈，这需要很好的职业精神，这也证明了一件事，能力与学历并不一定成正比，对这样的员工公司应该给予特别的关照，另外部门内部员工能够相互影响，工作的主动性也有了很大的提升，每个人都在逐渐走向成熟，但这种主动仍需要进一步加强。
保险公司个人工作汇报范文二：
本人自____年8月10日进入公司至今已近半年，在公司领导的关心和指导下，在同事们的帮助和支持下，始终都能够以一个优秀员工标准严格要求自己，认真学习，积极思考，任劳任怨，扎实肯干，努力工作，取得了一定的成绩，现将几个月来的主要工作表现汇报如下：
一、注重学习，不断提高自身综合素质
夜上海论坛 作为一个年轻人，一个公司办公室人力资源岗位上的一个新人，为了更好的适应社会发展和新的工作岗位的需要，本人深知学习对自己的重要性。一是认真贯彻学。积极参加公司组织召开的各种会议和相关知识的学习，深入领会会议精神，学习各种相关知识。二是积极主动学。注意平时收集各种相关业务知识的资料、书籍，并认识进行学习，有效地强化了自己的理论知识和业务水平。三是带着问题学。对于一个新人，自己需要学习的地方很多，为尽快进入角色，我喜欢带着问题去学习，遇到不懂的知识、问题，马上记入备忘录，并及时进行学习。四是及时请求学。工作中遇到问题及时向老同志请教、学习，耐心细致地听老同志的讲解，并去实际工作中去融会贯通。五是抓住机遇学。充分利用在贵州分公司跟班学习的机会，积极向分公司各部室人员请教、学习，同时积极与分公司各部室人员建立一种良性的工作互动关系，在实际工作中，遇到不清楚和不懂的问题及时向上请教，有效地提高自身综合素质。
夜上海论坛 二、严于律已，不断强化自身工作作风
自进入公司以来，我对自身严格要求。一是始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则，始终把作风建设的重点放在严谨、细致、扎实、求实，脚踏实地埋头苦干上。二是尊重领导，团结同志，谦虚谨慎，始终能够做到认真、主动地接受来自各方面的意见，并认真进行分析，不断改进自己工作。三是工作中严格按照公司的制度、纪律规范自己的一切言行，严格遵守机关各项规章制度。四是始终能够坚持做到有损公司形象的事不做，不利于公司形象的话不说，积极维护公司的良好形象。
夜上海论坛 三、踏实肯干，不断完善自身的工作水平
夜上海论坛 在进入公司之前，我曾经有过几年的工作经验，并在政府单位工作了两年，因此我深知办公室工作最大特点就是“事多，事杂，无具体的量化标准”，但它却是一个单位上传下达的关键部门和中心，它的运转好坏直接关系到一个单位运行效率和工作成败。为此，进入公司办公室人才资源岗位以来，本人始终牢记“办公室无小事”的思想，以高度的使命感和责任心对待自己经手的每一项工作。一是正确处理关系。始终能够正确认识自身的工作和价值，正确处理苦与乐，得与失、个人利益和集体利益的关系，甘于奉献、积极肯干、诚实敬业。二是讲求工作方法，注重工作效率。在政府机关工作期间，我就养成了记工作备忘录的习惯，俗话说：“好记性，不如烂笔头”，每当接到一项工作任务时，我就把它记在备忘录上，并按照完成时限积极迅速抓好落实，及时“核销”备忘录的未完成事项，同时及时反馈公司领导及相关部门，便于总体工作的推进。三是注重与上级公司建立良好的工作互动关系，有效推进工作开展。一个公司就是一个团队，就是一个整体，没有一个好的团结协作，没有一个好的上下互动，就不会有好的成绩。入司以来，为了更好地保质保量的完成每一项工作，我十分注重与其他部门的团结协作，特别是与上级公司建立一种良性的工作互动关系，为此在省公司跟班学习期间，我就很好的抓住了这个难得的学习、交往的契机，与省公司的相关部门人员建立一种很好的工作互动关系，以便遇到不懂的问题时，及时向进行请教;遇到不清楚的工作时，及时与加以对接，有效地促进了工作的开展。
夜上海论坛 四、工作中的不足与今后的努力方向
一年来的工作虽然取得了一定的成绩，但也存在一些不足，主要表现为：
一是学习还不够深入，还有很多需要进一步强化自身素质。今后将进一步加强学习，勇于实践，在向书本学习、向老同志学习的同时注意收集各类信息，广泛吸取各种“营养”。
二是服务水平还有待进一步提高。和有经验的同事比较还有一定差距，材料上还在基本格式上徘徊，内容上缺少纵深挖掘的延伸，在今后工作中，我一定认真总结经验，克服不足，努力把工作做得更好。
三是还没有很好的发挥好办公室的参谋助手作用。今后将进一步做好上传下达工作，为促进公司的发展，及时提出合理化建议和解决办法供领导参考。
保险公司个人工作汇报范文三：
夜上海论坛 毕业后从校园走出的那刻起，我怀着对保险的一份热忱与喜爱，带着我对保险的理论认识，走进了中国人民财产保险公司红桥支公司，通过这几个月的工作和学习，让我进一步接触到了保险，接触到了社会，将自己的理论知识付诸于实践，挑战了自己的工作能力和学习能力。
夜上海论坛 在此我感谢这段时间公司领导对我的悉心教导和同事对我的及时帮助，让我用不懈的努力在实实在在的工作实践中换回了充实的社会经验和在校园课堂里无法学到的很多知识。总结起来，有以下几个方面
一、工作方面
夜上海论坛 1、作为公司出纳，负责公司取赔款期间，我在收付、反映、监督三个方面尽到了应尽的职责,真正做到了每笔赔款无差错，给客户提供了最好的服务，维护了公司的形象。
2、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报账)，对不符手续的发票不付款。
夜上海论坛 3、换岗担任公司核算员后，积极与银行相关部门联系，井然有序地完成了公司收和付两方面款项的及时进出账。
4、整理历史未解决的款项明细，并积极向分公司相关部门请教，在他们的积极帮组和指导下共同完成了未达账项的清理。
5、积极配合领导工作，及时检查每日当日的财务凭证，做好每天的日结工作和每个月的银行调节表，并及时送交相关主管部门。
二、学习方面
1、坚持政治、经济学习让我的思想理论素养不断得到提高。在工作生活中注意摄取相关的政治经济政策，注重学习与工作有关的各经济法律法规，注重保险行业经济环境的走向。不断提高自己的共产主义觉悟，不断提高自己的政治素质、业务素质和工作能力。作为一名中共预备党员，我时刻用一个共产党员的要求严格要求自己，兢兢业业做好本职业工作，用满腔热情积极、认真地完成好每一项任务，严格遵守公司各项规章制度，认真履行岗位职责，自觉按章操作，平时生活中团结同事、不断提升自己的团队合作精神。
2、通过日常工作积累，发现自己的不足，利用业余时间学习公司条款，增强对保险意义和功能的领悟，特别是公司的海上保险业务和建筑和安装工程保险业务。
夜上海论坛 3、向业务人员和出单人员学习请教，掌握了保险投保、承保和理赔的一般流程，以及一般单证的领用与使用。
夜上海论坛 ____年又是一个充满激情的一年，在今后的工作中，我将努力提高自身素质，克服不足，朝着以下几个方向努力
夜上海论坛 1、学无止镜，时代的发展瞬息万变，各种学科知识日新月异。我将坚持不懈地努力学习各种保险知识，并用于指导实践工作。
2、“业精于勤而荒于嬉”，在以后的工作中不断学习业务知识，通过多看、多学、多练来不断的提高自己的各项业务技能。
3、不断锻炼自己的胆识和毅力，提高自己解决实际问题的能力，并在工作过程中慢慢克服急躁情绪，积极、热情、细致地的对待每一项工作。
4、多做业务，提高自己的业务能力，为公司的经营发展多做一份贡献
夜上海论坛 5、积极参加公司组织的每项活动，提高自己的沟通能力，更希望能参加公司组织的每次培训。
夜上海论坛 作为中国人民财产保险公司的一份子，关注公司的发展更是自己的一份责任，对于公司明年的发展，我想谈谈我的想法
一、在竞争中求生存，在竞争中促发展
夜上海论坛 面对保险业激烈的竞争形势，面对外部竞争所带来的业务压力，保持沉着冷静，客观面对现实情况寻求对策，与竞争对手们展开了一场品牌战、服务战，是我们值得考虑并值得去做的事情。我的考虑有以下几点
夜上海论坛 1、深入老客户企业，在客户企业中聘请信息员、联络员，并从其他保险企业抢挖业务尖子加盟我司，赢得“回流”业务，使其他保险公司的工作处于被动状态。
2、服务更加人性化、亲密化。面对企业单位，公司经理室成员年初就对各大系统骨干企业实行划块包干，进行了多次回访，请他们对我司工作提出意见和建议，这一举措势必会得到了企业的充分肯定，让他们认为公司领导主动登门是人保财险的优质服务的充分体现，使客户对我司更加信任。面对个人业务，业务员也可以回访，平时保持联系。他们有什么需求，可上门拜访服务。
第4篇
夜上海论坛 一、选择比机遇重要
在太平人寿的招聘专场报告会上，杨雪莲经理与我们分享了她人生的三次成功选择。来太平之前，我在福建天宇职业培训学校做校长助理——一份在很多同学看来还可以的一份工作。但是经过反复的思索，最后还是选择来太平人寿。在天宇工作期间，我很受重用，半个月时间之内独立完成了两个培训项目。校长当听说我要走的时候反复挽留我，但是我最终还是选择离开。因为我觉得目前我最需要的是一个可以学习环境而不是一个可以发挥的舞台。刚走出校门的我们对社会还知之甚少，需要学习的还有好多，所以要在人生刚起步的时候积累更多的能量，这样人生的道路才会走的更远、更辉煌。太平人寿虽然在保险行业与三大巨头相比还存在一段差距，但是其发展速度是这三大巨头的好几倍。在这样一个创业成长型的公司当中，你想不成长都困难。
二、态度比能力重要
在培训的第一天，培训老师就告诫我们要端正态度、认真工作。保险行业是一个全新的行业，特别是寿险在中国发展的历史其实并不长。保险业也是一个综合性的行业，保险公司的各个部门岗位都需要我们自己摸索，从头开始。所以不管是学什么专业，到保险公司都是新人，对大多数岗位都是很陌生的。这就要求我们要以空杯归零的心态，从头开始学，从为人处事、工作态度开始。我们的班主任以及任课老师他们都是我们学习的楷模，他们在授课中的工作态度都是我们以后工作过程中效法的标杆。投入多少，收获多少，参与多深，领悟多深——我们阳光二期培训班的班训。这个也是我们每一个阳光二期员工以后的工作格言。当一份工作加上我们的心，那么这份工作就变成了事业。
第5篇
夜上海论坛 在 年即将过去之际，回顾我在年初总结时“立的誓”，有一点点欣慰，也有一点点遗憾，当然随着整个公司的蓬勃发展，我更多看到的则是我所致力于的 个险未来的憧憬和希望。
不积跬步，无以成千里。在过去的一年中，由于工作经验的欠缺，我在实践中暴露出了一些问题，虽然因此碰了不少壁，但相应地，也得到了不少的磨砺机会，这些机会对我来说都是实际而有效的。
夜上海论坛 有了这些不可或缺的经验，和去年的业务水平比起来，现在的我工作起来明显会感觉较之以往更加的顺手，效率自然就高了。其实所谓事倍功半，所谓厚积薄发，就是每天都要尽可能地累积进步，哪怕只是几处“微不足道”的细节，天长日久下来也是一笔可以极大助力工作的财富，要知道专业和不专业的区别就在于那些看似无足轻重，事实上却非常关键的差别。
第6篇
我公司是生产高、中、低档陶瓷酒瓶的专业厂家，自年改制创建以来，通过锐意进取、改革创新，取得令人瞩目的成绩。产值、销售收入等各项指标翻了十几翻，安置下岗职工人，职工参保人数由改制前的人发展到现在的余人，每月按时足额交齐了全部社会养老保险金，为维护社会稳定、推行社会养老保险事业做出了积极的贡献，工作中我们做到了以下几点：
一、领导重视，积极维护职工的合法权益
社会养老保险是一项重要的社会政策。我公司领导高度重视，自创建以来，公司领导处处把职工的利益的放在首位，为了维护职工的合法权益，解决职工后顾之忧改制初补缴了原县陶瓷厂拖欠职工养老保险费万元。在生产经营中，始终坚持“以人为本，以经济效益为中心”的指导思想，专门成立了以董事长为组长、行政副总、财务部长、工会主席等为成员的员工“社会保障领导小组”，实行统一指导，分步实施，明确职责，把职工的社会养老保险纳入企业的整体规划。建立建全了职工养老保险机制，将员工全部纳入参保范围。出台了《职工社会养老保险制度》《养老保险公开办法》等。将企业养老保险金的交纳金额、方式等及时公开，使每个职工都看得清楚，知道及时。
二、加大宣传力度，统一思想认识。
夜上海论坛 充分利用黑板报、墙报、文艺活动、专题会议等方式，积极宣传《劳动法》知识和社会养老保险的重要作用，宣传普遍推行养老保险制度的意义、原则、实施方案和有关政策。组织车间主管、副主管、班组长等干部深刻领会国务院《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》的精神。同时设立兼职人员，专门负责提供有关政策咨询和帐目查询，从而提高广大员工对社会养老保险的信任度，增强员工参保的积极性，为每位新入厂职工都能及时参保，实现了参保人数达到％的工作目标。
三、积极筹措资金，按时足额上缴
第7篇
【关键词】外汇风险 应对措施 格力电器
我国加入WTO以来，越来越多的企业开始参与到国际市场的竞争当中，进行海外投资。毋庸置疑，国际市场的开拓为企业带来了新的发展机遇，然而，企业面临的外汇风险也与日俱增。随着人民币汇率改革的不断深入，汇率的波幅不断扩大，很多涉外企业已经切实体会到了外汇风险的不可小视。在某些出口依存度较大的企业，外汇风险甚至成为其生死攸关的决定因素。外汇风险管理已成为我国涉外企业财务管理中不容忽视的重要问题。
夜上海论坛 一、理论阐述
夜上海论坛 （一）涉外企业外汇风险的分类及其影响
夜上海论坛 1.折算风险。折算风险是涉外企业将其境外附属公司或者投资项目经营业绩由外币折算成本币时，由于汇率的变动而产生的账面上的损益。尽管折算风险的结果不是实际交割的损益，而只是账面上的损益，折算风险会影响企业的对外报告。
2.经济风险。经济风险也称经营风险，是指由于汇率的意外波动，使得涉外企业的生产数量、价格和成本发生改变，从而使得企业在未来一定时期内的现金流量发生变化的风险（朱延松，2002），而无论是否真正牵扯到外汇交易。经济风险是一种存在于未来的长期风险，通常会直接影响到涉外企业的经营成果和投资效益。
夜上海论坛 3.交易风险。交易风险是指企业在运用外币进行交易的计价和收付时，从合同签订起到相关债权债务完成结算的过程中，由于汇率变动而使得相关债权债务以本位币表示的现金流量发生变动的风险。交易风险可能来源于尚未完成结算的、以外币标价的应收或者应付款项，也可能是起源于用外币计价的投资或借贷的债权债务等。与折算风险不同，交易风险会给企业带来实际的外汇损益。
夜上海论坛 （二）涉外企业常用的外汇风险管理技术
在上述3种外汇风险中，由于折算风险通常只导致折算时出现账面损益，而不反映实际的经营效果，也不真正影响企业未来的现金流量，所以大多数企业通常不会花费人力财力对这种风险进行专门的规避，一般只是在报表附注中作出相关的说明。由于经济风险具有长期性和难以确定的特点，并且会影响到企业未来的现金流量和企业价值，因而企业在制定长期发展战略计划时应予一定程度的重视，作出相关考虑。交易风险通常直接关系到企业的现金流量，对企业的影响最为重大（朱延松，2002），是企业整个外汇风险管理的重点所在，因而企业应当安排专门的人员予以管理和控制。涉外企业的外汇风险管理通常可以分为内部措施和外部措施两部分，其中内部措施通常是采用预防技术或者内部控制管理来应对外汇风险，而外部措施主要是利用金融工具进行套期保值。
1.涉外企业应对外汇风险的内部管理措施。涉外企业利用内部管理措施应对外汇风险主要表现在对外汇风险的预防和内部管理控制上。企业可以在相关涉外交易发生前就做好相关工作，以降低外汇风险带来的损失.例如，合理地选择计价货币，在合同中增加保值条款以锁定汇率或明确汇率损失的承担责任等。同时，企业还可以通过内部管理，对外汇风险进行平滑控制，例如：外币流入流出的配比管理，提前或延期收付外汇款项，交易的净额结算等。
夜上海论坛 2.涉外企业利用套期保值方法应对外汇风险。利用套期保值的方法来应对外汇风险是企业应对外汇风险时普遍采用的方法。套期保值方法是利用外汇衍生金融工具对外汇头寸进行套期保值，以达到外汇衍生产品的收益或损失与被套期项目的损失或收益相互抵销的目的，从而锁定企业的外汇风险。常用的套期保值金融工具包括：外汇远期、外汇期货、外汇期权。
外汇远期。外汇远期本质上是一种预约买卖外汇的交易。远期汇率协议是指按照约定的汇率，交易双方在约定的未来日期买卖约定数量的某种外币的远期协议。通常是企业与银行签订的合同，在合同中约定在未来特定日期以特定的价格（远期汇率）兑换特定数量的货币。远期合约作为一种非标准化的交易，灵活性强，是目前我国涉外企业采用的主要外汇套保工具。目前国内主要外汇银行均开设远期结售汇业务，同时，在新加坡、香港等地，还广泛存在着不交割的人民币远期交易（简称“人民币NDFs”）。有些企业为了更好地规避汇率风险，将即期交易和远期交易相结合，形成外汇掉期，这同样是利用外汇远期来规避外汇风险的常用方法。外汇远期的合理运用为从事涉外交易的企业提供了规避汇率风险的有效手段。
夜上海论坛 外汇期货。外汇期货是金融期货中最早出现的期货品种，是一种以汇率为标的物的期货合约。作为管理汇率风险的有效工具，外汇期货一直是金融期货中的重要产品之一。外汇期货合约与外汇远期合约类似，也是交易双方订立的、约定在未来某一日期依据现在所约定的比例，完成两种特定货币的交换行为的合约（陈钧，2011）。外汇期货是一种标准化交易，要求每日清算，结算盈亏，并可以提前平仓。而且，与远期合约相比较，期货合约的合约金额一般比较小，通常适合一些需要进行避险或者投机策略的个人以及小公司进行操作。
外汇期权。期权又被称为“选择权”，是以支付期权费为代价换取的一种选择的权利。外汇期权是指期权的购买方在支付了一定数额的期权费后，即获得了在未来某一时间能够以事先约定的汇率买入或者卖出特定数额某种外汇资产的权利。与外汇远期和外汇期货相比，外汇期权最大的优点在于，期权赋予了企业选择权，可以锁定风险，也可以使企业在汇率有利变动时享受收益。期权的买方风险是确定而且有限的，仅限于事先支付的期权费，可能获得的收益则是无限大的，对于某些尚未最终确定的进出口业务合同，外汇期权能够很好地实现保值的目的。但是期权的获取是以提前一次性付出一定数额的期权费为代价的，而且一经付出，不能收回，这是其他套期保值工具所不需要付出的。
夜上海论坛 二、案例分析
夜上海论坛 （一）格力电器外汇风险的表现
夜上海论坛 1.折算风险。格力电器2011年年报中纳入合并财务报表范围的，并与外币折算相关的境外子公司有：格力电器（巴西）有限公司（全资子公司，注册资本巴币4 000万元，实际出资人民币13 023.94万元）；巴西联合电器工商业有限公司（全资子公司的全资子公司，巴币200万元）；格力美国销售有限责任公司（全资子公司的控股子公司，持股比例51%）；香港格力电器销售有限公司（全资子公司）。由此可见，格力电器外币折算风险主要涉及到巴西雷亚尔、美元和港币。按照格力电器2011年度财务报表附注第9条的说明，2011年度格力电器合并财务报表中外币报表折算差额余额为人民币16 584 555.69元。
夜上海论坛 2.交易风险。格力电器2011年年报数据显示，公司货币资金中存在美元、港币、巴西雷亚尔、欧元等多种外币。2011年格力电器营业收入总额为人民币7 675 474万元，其中外销收入占收入总额的18.95%。同时，格力电器2012年开展外汇资金交易业务的专项报告显示，2011年出口收汇金额合约22亿美元，进口付汇合约6亿美元。由此可见，2011年格力电器整体面临外汇净流入风险，风险敞口约16亿美元。除了上述收付汇业务外，2011年年报数据显示，格力电器长期借款中，排名前5位的均为外币借款。外汇借款的存在从一定程度上与外汇资产形成了相关风险对冲，但在人民币贬值的情况下可能给企业带来巨大损失，应当予以关注。
（二）格力电器采取的相关应对措施分析
1.内部控制管理。格力电器在“2011年开展外汇资金交易业务的专项报告”中披露，制定有一系列的管理措施，制订了《期货套期保值业务管理办法》、《远期外汇交易业务内部控制制度》等内部管理制度，建立健全了组织结构、操作规范和审批流程。公司所有外汇资金业务均有正常的贸易背景，同时采取由财务部操作、审计部监督的独立操作模式，外汇交易实施三级审批制度。以上内部管理措施的运用有效地控制和防范了风险。
夜上海论坛 2.金融工具的运用。格力电器2011年开展了如下外汇资金交易业务：
（1）远期结汇业务。格力电器以一年为限，对应未来的收汇时间和金额，与境内银行签订了远期结汇合约，用以锁定未来收汇的汇率。该项交易可以有效预防人民币升值带来的风险，但如果到期汇率大于合约汇率也可能带来一定的损失。格力电器2011年年末远期外汇合约持仓情况如下：远期外汇合约（买入），期末合约金额为46 109 190.11元；远期外汇合约（卖出），期末合约金额为-33 196 860.31元。
夜上海论坛 （2）远期结汇业务和NDF购汇业务组合。在与境内银行签订远期结汇业务的同时，格力电器的境外子公司（香港格力电器销售有限公司）与境外银行签订了对应的NDF购汇合约，用以锁定收益。两种金融工具的组合使用有效规避了汇率波动产生的风险。这种组合业务的使用期通常在2年以内，由此产生的收益率大约为0.5%～1%。
夜上海论坛 （3）人民币质押、外汇贷款、NDF购汇、到期即期购汇组合。除了远期结汇与NDF购汇业务的简单组合外，格力电器还利用人民币存单或保证金向银行进行质押贷款贷入外汇，同时其境外全资子公司（香港格力电器销售有限公司）签订NDF的购汇合约。通过负债和资产的有效组合，格力电器在规避汇率风险的同时能够锁定一定的收益。
（4）内保外贷业务。内保外贷的主要目的同样是通过负债的增加与其他相关收汇业务形成一定的配比对冲，以有效规避人民币汇率升值带来的风险。该项业务的操作主要为境外全资子公司利用境内信用证进行融资。为了更有效地规避风险同时获得收益，该项业务也可以与NDF购汇业务组合使用。
（5）海外代付和NDF购汇组合。由于存在较大金额的进口付汇，格力电器选择了采用境内银行质押或者授信，指使境外银行先替公司支付，同时境外子公司签订NDF购汇业务的方法，以达到规避风险、锁定收益的目的。在融资到期日，公司将融资款项归还境内银行，由境内银行归还境外银行。
夜上海论坛 通过以上各种方式的单独或者组合运用，格力电器对外汇风险进行了有效的规避。格力电器2011年财务费用中，汇兑收益为206 626 823.80元。
三、加强涉外企业外汇风险管理的相关建议
1.加强外汇风险防范意识。虽然多数涉及大量外汇业务的企业切身体会到了外汇风险的不可小视，然而对于很多外汇业务仍处于发展中的企业来说，外汇风险仍未引起管理层的足够重视。因而，加强企业外汇风险防范意识是加强企业外汇风险管理的重要措施和首要着力点。很多企业存在着由财会人员兼任外汇风险管理的情况，甚至有些企业根本无人管理。为了加强外汇风险管理，企业应当聘用专业的人员负责外汇风险的管理工作。管理层应当重视外汇管理的宣传，着力培养涉外企业的外汇管理理念，储备相应的外汇风险管理专业人才，为加强企业外汇风险管理奠定坚实的基础。
2.建立健全企业外汇风险管理制度。涉外企业应当在企业内部建立完善的外汇风险管理制度，同时设立专门的外汇风险管理部门，派遣专门的人员负责外汇风险的管理工作。首先，对于外汇业务，企业应当进行相关的风险评估和审批，保证业务具有正常的贸易背景和合理的风险水平，从源头上有效地控制和防范风险。其次，企业内部应当建立完善的风险监控体系，提高对外汇汇率变动的预测能力，及时地洞察到外汇的相关波动。最后，企业应当建立健全外汇风险管理的评估审批制度，在进行外汇风险的管理过程中合理评估管理方案，专人审批，控制风险。
夜上海论坛 3.合理选择避险工具。利用金融衍生品进行套期保值是涉外企业应对外汇风险的常用方式，然而金融工具选择的合适与否是企业外汇风险管理成败的关键。不合理的选择可能给企业带来巨大的损失，中信泰富的澳元巨亏案就是最好的前车之鉴。企业在进行外汇风险管理的过程中，应当结合自身经营特点和财务状况，合理选择适当的避险工具进行风险管理。企业应当认识到外汇风险管理的目的是避险，因而在选择避险工具的过程中应充分考虑避险工具的风险层次，合理选择企业所需要的金融避险工具。
（作者为硕士研究生）
参考文献
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夜上海论坛 [4] 程六满.套期保值会计研究：基于跨国营运的视角[M].北京：中国财政经济出版社，2010.
[5] 珠海格力电器股份有限公司. 2011年度报告 [R].2012-04-25.
夜上海论坛 [6] 珠海格力电器股份有限公司. 2011年开展外汇资金交易业务的专项报告[R].2011-03-24.
第8篇
夜上海论坛 关键词:保险外汇;外汇业务;保险公司
中图分类号:F832.63文献标识码:B文章编号:1007-4392(2009?雪10-0048-02
夜上海论坛 一、保险外汇发展的概况
(一)保险外汇管理历史沿革
改革开放以来,为改革统收统支的外汇分配制度,我国从1979年开始实行外汇留成办法,外汇留成的对象和比例由国家规定。同时引入竞争机制,改外汇业务由中国银行一家经营为设立多家商业银行和一批非银行金融机构经营外汇业务。随着保险外汇业务的逐步展开,国家外汇管理局陆续出台、完善相应的政策法规,各项管理政策顺应不同时期保险外汇业务的发展,为保险公司外汇业务的健康发展奠定了基础。
1.经济转型时期的保险公司外汇管理。对保险公司外汇管理的规定,最早见于国家外汇管理局1993年颁布的《非银行金融机构外汇业务管理规定》,其中对保险公司开展外汇保险业务的市场准入、业务范围等进行了规定。由于这一时期保险公司外汇业务品种单一,规模较小,因此保险公司外汇管理的内容相对较少。1994年我国进一步改革外汇管理体制,并于1996年12月宣布实现人民币经常项目可兑换,同时对资本项目进行严格管理,初步建立了适应社会主义市场经济的外汇管理体制。
夜上海论坛 2.现阶段的保险公司外汇管理。2002年以来,为促进我国保险市场发展,规范保险市场外汇收支,国家外汇管理局相继出台了一系列保险外汇管理的法规,不仅规范了业务操作,而且便利了保险机构的业务发展。一是放宽部分保险外汇业务的限制,如:取消对保险外汇业务从业人员资格认证工作、取消外汇保险必须以外汇缴纳保费的规定;二是简化保险公司外汇业务经营相关申请事项的审核程序;三是拓宽保险公司外汇资金的运用渠道,增强保险公司外汇资金的流动性和盈利能力;四是,支持符合一定条件的保险公司进入银行间即期外汇市场进行交易。
二、现行的保险外汇管理模式
当前,我国的外汇管理政策主要按照经常项目和资本项目进行分类,因此,保险外汇管理也是根据交易活动的性质,对外汇收支实行结汇、售汇和付汇的汇兑管理。同时,对保险公司从事外汇收付活动的保险业务等实行特殊的市场准入和退出管理,对其外汇资金的流动实行专门监管。
(一)对外汇保险活动涉及到的外汇收支的汇兑管理
主要包括:对境内从事外币计价结算的保险活动实行监管;对缴纳保险费、支付保险赔偿和给付的外汇收支实行真实性审核;对保险费或保险赔偿的售汇和结汇进行真实性审核等等。
(二)对保险公司外汇业务市场准入和资金管理
主要包括:审批保险公司经营外汇业务的资格;对保险公司的资本金或营运资金的币种调整进行管理;对保险公司的外汇账户使用和合规性进行管理;对保险公司的外汇资金运用活动进行管理等等。
夜上海论坛 三、保险外汇管理存在的问题
夜上海论坛 (一)保险外汇相关政策法规还有待完善
《保险业务外汇管理操作规程》(以下简称〈操作规程〉)在结汇审核的具体业务程序上有可操作性,但在资本金结汇真实性审核方面却不具操作性,没有对保险公司资本金结汇的必要条件做出明确规定,如:保险公司哪些方面的结汇申请可以核准没有明确,保险公司提供的报表哪些项目、什么情况下不可以办理结汇没有说明。增加了分支局在真实性审核中的工作难度,也容易造成保险公司在结汇过程中对外汇局工作的误解。
夜上海论坛 (二)保险外汇统计监测的手段落后,监管难以真正到位
一是保险经营机构外汇账户没有纳入外汇账户管理信息系统,不利于保险外汇资金的风险防控。现行政策规定,取得《经营外汇业务许可证》的保险经营机构,可以在境内银行直接开立外汇经营账户,并应在开户后10个工作日内到所在地外汇局备案。由于保险公司外汇账户没有纳入总局外汇账户管理信息系统,因此外汇局只是被动接受纸质开户资料,无法及时了解和掌握保险公司外汇收支情况和外汇账户的使用情况,不能对保险公司的经营风险进行防范与控制。
二是保险外汇业务管理基本为手工操作,不能充分利用现代化科技手段实施有效监管。外汇局对保险公司相关业务的核准,仍停留在一笔一单的手工操作上,使之不能发挥外汇局非现场监管理的能效,影响了保险外汇的监管水平和质量。
夜上海论坛 (三)保险各管理部门没有形成合力,影响监管效率
夜上海论坛 作为保险公司外汇业务的管理部门,只侧重在外汇资金方面与其行业主管部门的配合,凸显管理手段单一的弊端。在实际工作中,由于保险各管理部门的监管重点各有侧重,且不能及时了解相关部门的管理信息,因而外汇局对涉及保险公司经营状况、信用情况的信息来源甚少。由于相关职能部门间的信息沟通比较少,缺乏协同监管措施,极易形成监管盲区或重复管理情况。
四、构建保险外汇业务非现场监管体系的设想
夜上海论坛 (一)非现场监管体系的提出
为促进保险业的健康发展,推进便利化,同时为保险公司的外汇资金、外汇业务的经营活动,营造一个既有管理,又适度宽松的有序氛围,促使其运营能力和市场竞争力进一步提高。建立保险外汇业务非现场监管体系,一方面,可以提高监管工作力度,增强保险公司守法合规经营意识;另一方面,可以解决目前外汇局管理手段相对落后、管理人员不足的境况,降低监管成本。因此,完善的保险外汇业务非现场监管体系,首先,应有一个以外汇局相关数据信息为主的非现场信息监管系统;其次,建立相关管理部门之间的数据交换机制,实现协同管理;第三,制定一套科学合理的工作制度和监管人员操作守则,实现非现场监管为主体的有效管理。
夜上海论坛 (二)构建保险外汇非现场监管体系框架
保险外汇非现场监管体系的建立,主要依托保险公司和外汇指定银行及时准确的信息来源,辅之以政府相关管理部门的数据管理信息等。
1.外汇局利用技术手段建立非现场监管信息系统并开展主动性监管。建立并运用保险外汇非现场监管信息系统,外汇局监管人员利用保险外汇非现场监管信息系统中的监测模块,对保险外汇信息进行统计、汇总,建立定期数据分析机制,及时发现异常情况,从而找出重点监管目标,使得保险外汇管理有的放矢,实现管理目标,为提高保险外汇监管工作效率和水平提供保障,这也是整个保险外汇非现场监管体系的核心部分。
2.建立外汇指定银行报送保险外汇异常变动信息的风险预警体系。设立一套科学的风险预警量化指标,建立外汇指定银行异常交易信息报送制度。外汇指定银行是保险外汇前沿监管部门,能掌握第一手交易信息,并能及时发现异常保险外汇收支的情况。为充分发挥外汇指定银行独特的优势,外汇局应建立并充分运用这些指标进行分析与监测,对可能出现的问题,预先发出警告,防患于未然,风险预警体系的建立从一定程度来讲为保险外汇非现场监管体系提供了必要的补充。
第9篇
夜上海论坛 其实于平保而言，引进外资股东的动作，此前早已有之。
夜上海论坛 1993年12月17日，平安第一家在国内吸收外资参股。
2000年4月1日，“关于重新印发《向保险公司投资入股暂行规定》的通知”（保监发「200049号）中第六条的规定，参股国内中资保险公司的全部外资股东股份，不得超过该保险公司总股本的25％。此时，平保的两家外资股东-高盛集团有限公司和摩根士丹利毛里裘斯投资控股有限公司，其合计持股比例仅为13.73％。
夜上海论坛 2002年5月，平保副总经理孙建一向外界透露，平保正在和许多跨国金融集团接触，商谈政策允许的剩余10％的股权出让空间，并计划增发外资股份。
由于外资股东筛选难度较大，平安保险的增发工作至今没有开始。此次等待国务院批准的拟增发的2.467亿股外资股份，是经过与认购方汇丰保险控股有限公司（下称“汇丰保险”）反复谈判的结果。汇丰保险准备溢价认购平保增发的2.467亿股股份。认购后，所有外资股东在平保的持股比例共计23.73％；平保第一大股东仍为深圳市投资管理公司，持股比例16.6％；汇丰保险成为平保第二大股东。
汇丰保险控股有限公司注册地在英国，是汇丰集团的全资附属控股公司，专门负责汇丰集团全部保险业务的管理工作，其主要业务经营区域包括亚洲、欧洲和美洲。从1998年至2001年，汇丰保险的保费收入以每年超过12％的速度增长，2000年保费收入超过80亿美元，利润占汇丰集团总利润的10％以上。
夜上海论坛 若上报方案最终得批，增资后，平保注册资本金将由原来的人民币22.2亿元增加到24.67亿元，总股本达到24.67亿股，其中汇丰保险持股比例为10％。根据《向保险公司投资入股暂行规定》中第六条规定，单个外资股东股份不得超过保险公司总股本的10％-汇丰保险已经达到外资持股比例的上限。
2002年6月26日，保监会下发“关于确认中国平安保险股份有限公司发起人及其变更章程的批复”，确认中国工商银行、招商局蛇口工业区有限公司、中国远洋运输（集团）总公司、深圳市财政局、深圳市新豪时投资发展有限公司为平保的发起股东。1997年1月16日平安保险进行股份制规范重新登记时，发起人也是上述5家。目前，除工行股份为深圳市投资管理公司持有外，其他未变。
引资变局
有资料统计，截至2000年底，全国寿险业利差损累计为450多亿元。虽然保监会于1999年6月，将原来的8.8％、7.2％、6.4％、5％的预定利率下调到2. 5％，避免了新的利差损，但是，在国内现有保险资金运用收益达不到预期水平的情况下，原有高利率保单还会继续产生利差损，并逐年增加。保监会认为，为有效解决利差损，吸收外资增资扩股、优化产权结构，是可行的出路之一。
对于汇丰的入局，平安保险高层人士认为，汇丰保险的认购价格较高，认购股份形成的溢价资金可以改善平保的偿付能力，缓解往年的利差损。同时，汇丰保险具有丰富的保险管理经验，参股后可以进一步提高平保的风险防范能力。在保险产品方面，特别是在个人金融服务上，汇丰保险也具有很大优势，参股后可以加强平保在个人金融服务领域的竞争力。
夜上海论坛 出于同样的考虑，在平安保险的引资与增发方案上报国务院的前后，国内寿险界的另外两大巨头-中国人寿和太保人寿也正在或准备推行类似的计划。
夜上海论坛 2001年11月，完成了产、寿险分业经营机构体制改革的太保人寿，开始了以此为目的的增资招股。
夜上海论坛 2001年12月4日，太保人寿经过对多家保险公司的比较、分析、筛选后，经保监会同意，准备吸收澳大利亚AMP股份有限公司、英国PEARLASSURANCEPL C.和伦敦人寿保险有限公司等三家公司参股。
外资公司拟参股的具体方式为：由太保人寿发行3.31557922亿新股，外方三家股东以每股10.1385元人民币的价格，以美元现汇全额认购太保人寿增发的新股。
其中AMP公司认购13315.5792万股，持股比例为增资后总股本的10％；PE ARL公司认购13315.5792万股，持股比例为增资后总股本的10％；伦敦人寿认购6524.6338万股，持股比例为增资后总股本的4.9％。增发与参股完成后，太保人寿总股本为13.31557922亿股，外资认购的溢价部分作为资本公积。
此方案获批已半年有余，但太保方面却至今仍沉默得耐人寻味。
“我们暂时不对外发布这个消息。”当记者致电太保人寿企划宣传部总经理陈麒辉时，后者仅仅如此表示。
夜上海论坛 而据消息人士透露，由于拟参股的其中一家外资保险公司以调整企业亚洲发展战略为由借故推托，参股计划在入世之后流产。但此消息未得太保方面证实。
与此同时，中国人寿的股权改造工作也正在启动。
公司副总经理苗复春表示，他们正在寻求与一家规模大、有影响力、与中国人寿在业务上有互补作用的外资公司结盟。中国人寿提交保监会的一份“中国保险业改革和发展问题”
夜上海论坛 的研究报告指出，可将国有独资保险公司的公司形式，改造成为国家控股、外资参股、员工持股的股份有限公司，且使外资参股的比例达到政策规定的上限25％。据中国人寿发展研究部有关人士透露，目前接触的对象很多，其中包括美国花旗银行、美林证券和雷曼兄弟集团等国际知名企业集团。
第10篇
关键词：海外子公司；汇率；风险管理；应对措施
一、前言
夜上海论坛 据统计，2015年我国在海外直接投资存量已经达到了10，978.60亿美元，已位于全球第8位，充分说明我国企业的对外投资已居世界前列，但是仍然存在着较多的问题亟待解决。境外投资在面临着诸多机会的同时，还会承担着较大的风险，其中最主要、最常见的风险之一就是汇率风险。我公司正在非洲地区从事投资、销售和生产工作，近几年来非洲国家、新兴市场国家的汇率一直不稳定，尤其是加纳塞地和尼日利亚奈拉都不断贬值，加纳塞地在2014年和2015年上半年受美元供应的影响出现季节性持续贬值，2015年尼日利亚出现的换汇紧张，至2016年6月间尼日利亚政府结束固定汇率制开始实施自由浮动汇率机制后，美元对奈拉从199.15暴跌至281.74，贬值幅度达41.47%，仍不能解决企业的美元购汇需求。本文以本人亲身经历就海外子公司汇率风险管理及应对措施进行探讨。
二、海外子公司面临的汇率风险
汇率风险，指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。主要面临的汇率风险有以下几种类型：
1.交易风险，在日常经营过程中，运用外币进行计价收付的交易中，因外汇汇率的变动而蒙受损失的可能性。作为集团公司下属的海外子公司一般与国内公司以美元支付货款，在当地从事销售、生产工作，以当地币种结算收款，在出现当地货币贬值以及不能及时换汇的情况，就会造成产品实际毛利率下降，汇兑损失变大。
夜上海论坛 2.会计风险，又称折算风险，指在资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动而导致账面损失的可能性。集团公司一般以美元对外进行投资，海外子公司采用当地货币作为记账本位币，为了集团公司合并报表需要折算成人民币报表，将当地货币折算成人民币受当地货币对美元贬值的影响，造成海外子公司资产价值下降，反映出集团公司长期股权投资的缩水，具体体现在合并报表中外币报表折算差额（损失）。
3.经营风险，指汇率变动对企业的生产销售数量、价格以及成本带来的影响，引起一定期间收益或现金流量减少的一种潜在损失。当地货币出现贬值，不仅造成物价上涨和客户的购买力下降，海外子公司还将根据预期汇率不断提高产品价格，从而造成部分订单流失和销售量的萎缩，甚至出现持有大量货币不能换汇导致阶段性停止销售，最终影响海外子公司的经营业绩。
夜上海论坛 三、加强海外子公司汇率风险管理的相应措施
夜上海论坛 1.建立和完善汇率风险管理机制
夜上海论坛 （1）建立内部控制制度和审批流程，明确外汇保值原则。海外子公司做好及时结售汇工作，不进行任何投机易，根据真实的外汇风险敞口，通过合适的金融工具避险的原则，明确金融工具应用的审批权在集团公司，形成自上而下的汇率风险管理授权审批和自下而上的报告机制，落实汇率保值方案后续分析评价制度。
（2）充分利用国内外的资源和渠道，掌握外汇信息，培养精通外汇管理的专业人员。利用国内外金融机构、有关咨询机构或汇率专家，加大信息收集力度，分析国内和国际形势对汇率带来的影响，通过例会或专题会议形式交流信息，建立和修正对汇率走势的研判，做好风险提示，并讨论合适的时机和应对策略。同时，通过培训、交流和实践等方式不断提高外汇管理人员的专业水平。
夜上海论坛 （3）明确风险管控主体。会计折算风险属于战略层面，由集团公司负责，海外子公司负责执行和落实；经营风险、交易风险主要由海外子公司经营管理团体负责解决，集团公司进行审批、指导和监督工作。
夜上海论坛 （4）确定汇率风险管控原则。收入与支出、资产与负债的币种匹配，尽量减少汇率变动风险；尽可能持有强势货币；稳妥运用金融工具；海外子公司根据自身经营特点、所在国的经济金融情况和所处社会地位灵活、动态调整策略的原则。
2.交易风险的具体应对措施
夜上海论坛 （1）基于海外子公司一定期间的现金流量来平衡资金。对于海外子公司收到的货款却不能及时换汇的货币资金，综合分析汇率波动趋势，在进入货币贬值明朗期，以“支出多用弱势货币，收入多用强势货币，资产多持用强势货币，负债多采用弱势货币”的原则进行，结合当地外汇管理制度以及风险可控的条件下，灵活运用结算方式进行换汇支付货款；选择实力强的银行开户，在多家银行开立结售汇账户；除采用美元作为贸易结算货币外，也可以采用人民币或其他货币作为贸易结算货币；尽可能持有相对强势货币；在非银行合规渠道换汇；部分货币资金转为定期存款以抵减汇率损失；转换成相对保值、流动性强的非货币资产；对持有的以强势货币计价的负债进行提前支付或置换。
夜上海论坛 （2）合理运用金融手段采取远期外汇买卖等金融工具。海外子公司在当地经营主要销售目标为当地公司，结算货币大量使用当地货币，在货币进入严重贬值且贬值趋势明朗的条件下，可以根据资金量及回款时间，进行相应汇率锁定业务，以减少汇兑损失，加快资金支付。当地无法运用金融工具，则在集团公司或关联公司进行相应的金融工具的运用。非洲部分国家货币与欧元采用固定汇率，其汇率随欧元汇率变化，海外子公司采购可以采用欧元结算，集团公司或关联公司与银行进行远期结售汇等措施来规避欧元风险，从而使相应的汇率风险转移给母公司或关联公司。
（3）所在国货币融资贷款。在汇率预期出现大幅贬值，在确定合理的融资成本、额度及时间的前提下，进行当地货币的短期融资，固然非洲地区银行的贷款利率较高，只要融资综合成本小于汇率贬值年化率仍是可行的。一般通过两种方式来操作，一是由集团公司出具保函，在当地银行进行融资；二是资产抵押贷款，以海外子公司的资产（如固定资产）进行抵押贷款。
3.会计折算风险的应对措施
（1）海外投资先期做好尽职调查。海外投资机会多，但风险也大，特别是新兴经济体和非洲国家整体经济实力不强，经济发展不均衡，结构不合理，货币都不同程度的出现贬值，在投资前做好投资可行性报告，在做投资回报时将汇率因素考虑进去。
（2）投资要做到发达国家与发展中国家并进，通过海外全球布局，实现区域多样化，从而达到货币汇率变化自然对冲。
夜上海论坛 （3）采取外汇资产负债的平衡方法降低折算风险。这种方法是将无风险的资产和有风险的负债作一平衡，要求资产负债表上的风险资产与风险债务约数相等，使净折算风险（风险资产减去风险债务）为零，不会产生任何折算收益或损失，也可以化解同时收益和付出相等的外汇的交易风险。比如公司可以使美元应收账款与美元的应付账款额度相等，这样就是美元升值或贬值，应收和应付就可以相符实现风险对抵。很多大型跨国公司都在海外如欧洲、迪拜、香港等地设立金融运营公司，通过对冲和债权、债务调整，从集团公司全局考虑对外汇资产进行管理和平衡。
夜上海论坛 （4）海外子公司资本结构、资金来源和使用需充分考虑汇率变动因素的影响。海外子公司较少的注册资本、信贷或流动负债资金量大导致高资产负债率的现状，非洲国家当地融资成本高的现实，留存收益作为资金来源的一种方式，相应的资金成本较低，在汇率持续贬值下，留存收益又会导致报表折算差额变大，需要综合资产负债平衡匹配、海外子公司短期效益与长远发展、国内外汇率变化等因素后安排海外子公司资金筹措和利润分配，从而实现公司效益最大化。
夜上海论坛 （5）选择美元或强势货币作为记账本位币。海外子公司一般建议采用美元或强势货币作为记账本位币，如不允许至少相应的管理报表采用美元或强势货币作为记账本位币。海外子公司经营周期或项目投入期长，又具有高资产负债率的运营特点，如汇率出现持续单向波动，采用当地货币编制的会计报表不能很好的反映公司经营情况，以美元或强势货币作为记账本位币能较好的反映真实的经营情况和财务成果，从而指导公司经营决策。
4.经营风险的具体应对措施
（1）加强海外子公司的出口贸易。现在很多走出去的中国企业，主要是为了与国内产能匹配，采用国内生产，当地销售的模式，海外子公司主要是进行当地销售活动，贸易形式不匹配，当地货币出现贬值，经营就会受到很大影响。海外子公司需要根据所在国的出口商品特点，研究、推进和扩大出口贸易，既可以向中国出口，也可以将相应的产品出口至周边或其他国家，实行多边贸易，以减少货币贬值带来的损失。
（2）进行本地化生产。海外子公司推进本地化生产，主要原料从中国进口，提高当地原料采购比例或就近采购，既有利于公司在当地发展，又能提高对汇率变动的抵抗能力。
夜上海论坛 （3）将汇率变化作为成本构成的重要因素。当地货币进入贬值周期，公司可不定期按货币贬值的速度预先调整销售价格，将成本转嫁给贸易商；采取谨慎销售策略，强化应收账款管理，控制应收账款额度和缩短账期，当出现市场停止换汇、汇率贬值超过预期等现象时，则要果断停止销售，待汇率稳定后再恢复经营。
夜上海论坛 （4）强化采购管理，提高存货周转率。根据企业经营特点，强化采购管理，根据经营周期确定合理库存量，在做好国内外市场、汇率和竞争对手等因素分析的基础上，实现资金的最佳配置。
（5）增加以强势货币计价的合同或在合同中增加相应规避汇率风险条款。在经营过程中，分析客户情况，有针对性的签订以强势货币（如美元）计价和结算的合同，也可以在合同中确定相应的汇率变动挂钩的条款，如以强势货币计价，以结算日实际汇率支付当地货币。
防范汇率风险是一项技术性较强的业务，直接关系到企业的经济利益，只有利用各种策略和金融工具降低、分散和规避汇率风险，将汇率风险纳入成本管控，因地制宜的开展工作，使汇率风险控制在一定的范围之内，不能以事后盈亏论英雄，国内国外联动，将经营活动建立在可预测的基础上，从而使企业的国际化道路越走越好。
参考文献：
[1]夏琳.汇率形成机制改革后外汇风险管理问题的思考[J].金融纵横，2015，20（11）：187-189.
[2]李扬，余维彬.人民币汇率制度改革：回归有管理的浮动[J].经济研究，2005，18（08）：204-209.
第11篇
【关键词】外汇风险 跨国公司 非美货币
夜上海论坛 近年中国跨国公司在亚洲、拉美、非洲等新兴国家市场尤其是东南亚和拉美，用当地货币计价并进行DDP交付条款的合同或项目已经占一半以上。通过当地货币计价，一方面可以减少采购方的汇率风险，有利于达成协议；另一方面可以避免与美元的正面价格竞争。其优势表现为可以有效增加中国跨国企业业务规模和海外市场拓展份额，但非美货币签约是把“双刃剑”，在带来合同份额增加的同时，也使我国跨国企业面临严峻的外汇风险。本文对此进行探讨。
一、外汇风险类别与特征
（一）外汇风险种类
1.结算风险
外汇结算风险是指用外汇进行的项目款结算因汇率变化而产生的风险。这类风险在国际项目中尤其是工程项目最常见。一般情况下，国际项目在招投标阶段就已确定回款结算货币及结算汇率，但因建设工期长，汇率的变化又不可预知，当项目回款以所在国家（地区）的货币计价时，其本身就蕴涵一定的汇率风险，这种汇率风险的大小取决于计价货币币值的稳定程度。
2.交易风险
交易风险是跨国公司在以非美货币计价跨国交易中，由于汇率变动而造成未结算外币交易发生的损益。我国跨国企业经常性的外币交易主要包括：以美元结算的材料采购应付款、尚未履行的远期外汇合约、其他以非美货币计价的资产和权益。
3.汇兑风险
汇兑风险是因货币兑换及汇率的波动产生汇兑损益而带来的风险。跨国公司大量的外汇兑换业务经常会发生，项目前期启动资金需要用美元兑换成项目所在国货币，用以支付在当地的各项费用开支，项目回款到当地子公司后，需要将非美货币的项目供货款兑换成美元汇回给母公司等，在非美货币呈现单边贬值下这种兑换会产生汇兑风险。
4.风险
风险是指在一定时间期限和特定市场范围内，由于中国公司没有注册子公司或子公司没有渠道进口、投标具备的相关资质等，必须通过联合组成联合投标体进行投标的项目。合作方式为中国跨国公司与签美元供货合同，与最终客户签东道国货币合同并从中赚取差价。但因美元强势崛起，东道国经济、金融、政治、政局等因素变化，导致东道国货币贬值带来汇率风险。具体表现为：东道国收到最终业主本币回款后，换汇后的美元头寸已经无法覆盖合同约定的美元金额。中国跨国公司的风险包括：一是合同直接被取消或项目不执行；二是渠道商在收到最终客户回款后，压住货款不对供货商进行背靠背支付。
（二）外汇风险特征
夜上海论坛 1. 外汇风险大小由签约币种和支付条款决定
夜上海论坛 在对外招标文件中，一般都允许投标人按某一对外通用货币，选择一定的外汇比例进行投标报价。合同中规定的对外通用货币比例越大，外汇风险越小。我国跨国公司项目大多数在非洲、东南亚、南美洲等发展中国家，这些国家通常物价上涨较快，导致工程成本增加，当地货币贬值较快，易遭受汇兑损失。同时与项目的经营方式、施工组织与计划、工程进度等也密切相P。
2. 双重汇兑风险
我国的跨国公司一般会在目的国成立子公司，一方面为承接DDP项目的需要，另一方面为中方员工的签证及本地用工风险进行考虑。
外汇风险既有所在国当地货币与美元的兑换，也有美元与人民币的兑换，跨国公司面临双重甚至多重外汇风险。跨国公司在签订合同时，供货部分可能是美元或欧元结算，服务部分则由本币支付。同时在项目前期，存在项目垫支，存在将美元换成本币进行本地采购、支付项目分包款、本地人员工资等，这些行为致使在实际的结算支付中，不可避免地产生汇兑风险。项目服务部分回款后，将本币换成美元后从本地子公司汇回到国内母公司时，也会发生汇兑风险。这样跨国公司很可能会承受双重汇兑风险，最终影响到企业的利润。
3. 外汇风险金额大、时间长、种类多
夜上海论坛 大部分国际项目尤其是国际EPC总包合同一般都有合同金额大、合同工期长的特点，EPC合同涉及的外汇风险更是复杂。
二、外汇风险案例分析
（一）案例简介
F公司是国际知名的信息通信网络产品与解决方案提供商。从2005年开始拓展海外市场，已经在东南亚、南亚、欧洲、拉美、独联体、中东、北非、东南非世界各地多个国家拥有30多家海外机构（子公司、代表处、分公司和海外工厂），截至目前产品销售覆盖超过40个国家与地区。
夜上海论坛 影响汇率的因素也有多种，主要有一国的经济增长速度、国际收支平衡的情况、利率水平的差异、物价水平和通货膨胀、政治局势等；除此以外，影响汇率波动的因素还包括，政府的货币汇率政策、突发事件的影响、国际投机的冲击等。外汇风险归根结底主要受风险敞口、汇率波动、时间三方面因素的影响；F海外子公司主要存在外汇风险敞口在于非美小币种敞口风险。下面以F公司发生在结算、交易、汇兑、外汇风险的案例进行分析。
（二）案例公司风险
1.结算风险
夜上海论坛 2016年10月，F的海外子公司A公司与工程总承包商B公司签订了一份总额为美元以人民币回款的供货合同，合同金额为460万美元。经过多次谈判、协商和博弈，最后美元汇率以买方收到最终业主的预付款实际到款日的当天汇率结算。10月12日，B公司收到最终业主C公司预付款的汇率6.7258人民币。12月15日美联储宣布加息，将联邦基金利率上调25个基点，当日人民币对美元贬值。按12月底汇率测算，仅这一笔交易，F公司汇兑损失人民币101.38万元。
2.交易风险
2015年F公司汇兑损失累计超过4 870万元，根据F集团公司规定超过了重大风险的标准。以汇兑损失为影响程度评估维度，根据分析得出F公司目前面临的交易风险定性评估，主要集中在非美货币出口合同，2015年业务规模全年约19 284万美元，绝大部分回款条款较差，赎期较长，且涉及工程验收、PO更改、风险敞口极高。
2015年美元指数呈现震荡走低的趋势，相比较而言，F公司海外销售涉及的主要小币种除墨西哥比索和印度卢比外，其他均呈现升值的趋势。得益于小币种升值，母公司合并层面截至9月底汇兑收益3 041万元，同期汇兑损失为3 433万元。如下表所示。
3.汇兑风险
2016年11月16日，在美国大选结果出炉之前，F公司在东南亚M子公司收到T客户回款共计9 198 098.84万马币。期间需要购汇汇回中国总部，在当地银行进行购买美元询价时，银行要求提供合同、PO和发票。子公司在之前并没有遇到这一特殊要求，经咨询银行的解释是美国大选之后，银行对大额购汇交易（超过100万美元）要求提供核查详细资料。子公司财务人员让银行帮子公司锁定了当天美元汇率。从隔天汇率看，仅提前一天就避免了汇率损失2.835万美元。若按12月底汇率汇兑收益达21.95万美元。
4.风险
2015年5月，F公司在P国代表处和S公司（）合作中标项目，投标期间，为保证中标，S公司考虑通过采用较低的汇率报价，最终凭借商务排名第一，中标该项目总金额约431万美元。但中标后由于P国金融政策改变，市场汇率下滑，S公司表示无法继续使用投标约定的汇率付款给F公司，也不愿意在亏损的情况下采用市场汇率开证，导致项目搁置。由于S公司在投标过程中已开立了履约保函，如果不执行本项目，保函将被最终业主N公司没收，业主也将废标并启动重新招标。F公司面临选择承担汇率波动损失或丢标处境。该项目最后由F公司在P国子公司T公司承接，因汇率波动签约模式从与最终客户签约切换到子公司直接与客户签约，账面损失约115万美元。
三、外汇风险管理存在的问题及政策建议
（一）外汇风险管理存在的问题
我国跨国公司在国际市场地位方面往往不具有对等性，具体表现为在进口采购环节合同一般约定为美元，在出口合同方面非美货币占据较大份额，面临进出口汇率波动的双重挤压。
夜上海论坛 我国跨国公司在商务谈判阶段一般由业务人员进行，业务人员对商务价格的天然敏感导致忽略外汇风险的不确定性对合同利润的隐性吞噬。同时业务人员往往没有对客户进行积极引导，汇率波动方面的条款被动接受客户要求较多。
我国跨国公司外汇管理的手段单一，基本仅局限于目前国际金融市场常用的金融工具无本金交割远期（NDF）。但套期保值对回款预测的准确性要求很高，不是所有非美货币都可以操作套期保值。因此，套期保值具有滞后性、空套和循环套保弊端。
夜上海论坛 （二）外汇风险管理政策建议
1.通过资金集中管理对冲规避风险
夜上海论坛 应收款项、应付款项冲销管理，是对集团内成员单位之间或者与供应商的应收项目、应付项目进行清算的管理。是用于集团内交易的清算方式，优势在于减少跨国公司集团内现金交易，降低管理和财务费用。跨国公司通过专门的管理系统和设立中心账户（如跨境货币资金池）， 归集加入系统的各子公司的款项，通过两两相抵，月底或季末时，由中心账户调拨，各子公司之间付款金额为应收款项与应付款项的净差额。
2.自然对冲
自然对冲是规避外汇风险最好的方法，目前大多数跨国公司会在东道国设立子公司。在收到大量本币的情况下，如果汇回会产生较大的汇兑损失，可以根据子公司财务情况将本币留存到子公司，用于后期子公司的运营开支和后期项目费用支出。
3.优化签约模式
在合同签订时对合同进行签约主体的优化。供货部分采用美元签约；服务在岸部分一般选择子公司签约，或也由国内母公司统签。服务部分也签成美元合同打包在供货合同中统一报价。
夜上海论坛 4.同条中增加外汇保值条款或设置会谈条款
夜上海论坛 在合同中订立适当的保值条款。跨国公司在进行商务报价时，根据金融机构对远期汇率市场的判断，将汇率贬值部分进行综合报价，或在合同谈判中增加外币保值条款。签约和支付使用“本币”。签订合同时将该货币与另一种“美元”比价，如果实际支付时这一比价发生变化，则原货价按这一比价变动幅度进行调整，确定“商定汇率”。如果实际支付时，两种货币比价超过“商定汇率”一定幅度，则对订单报价进行调整，即合同会谈机制启动生效。
四、结语
综上所述，我国跨国公司外汇风险的存在具有其客观必然性，目前世界大多数国家采取浮动汇率制， 汇率风险也成为跨国公司日常必须关注的重点问题。随着中国经济的不断发展，更多的中资公司走出国门，在其他国家投资设厂，如何控制外汇风险，成为我国跨国公司需要面临和解决的问题。
一方面，需要我国跨国公司做大做强公司实力，使公司与客户谈判具有主导地位，能够对合同条款产生足够的影响。另一方面，跨国公司的财务要通过国际项目实际情况、现实环境等各种综合因素，灵活掌握与运用各种汇率风险防范措施，并且在反复的实际运用中，开发并借鉴发达国家外汇管理工具形成解决方案，达到防范或减少汇率风险的目的，获取更多的国际市场份额，达到双赢的格局。
参考文献
第12篇
夜上海论坛 关键词：外汇风险；跨国公司；套期保值
夜上海论坛 中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1672-3309(2011)02-65-02
夜上海论坛 跨国公司是指由两个或两个以上国家的经济实体所组成，并从事生产、销售和其他经营活动的国际性大型企业。根据联合国跨国公司中心的定义，跨国公司必须具备3个要素：第一，公司必须是包括设在两个或两个以上国家的工商企业实体，而不论这些实体的法律形式和领域如何；第二，公司必须在一个体系下进行经营，有共同的政策。能通过一个或几个政策采取一致对策和共同战略；第三。该实体通过股权或其他方式形成的联系。使其中一个或几个实体有可能对其他实体实施重大影响，特别是同其他实体达到知识资源的分享和责任的共担。
出于利润、资源、市场和分散风险等因素的目的，跨国公司通过对外直接投资的方式。在国外设立跨国公司的分支机构、附属机构、子公司或同东道国共同创办合资企业等形式，以达到全球生产经营体系的建立和扩张。在跨国公司的对外投资经营管理中，除面对和国内投资同样的灾害风险外，还需要面对政治、汇率和信用等风险。其中，外汇风险管理在经济全球化的今天，倍受跨国公司集团的关注。一方面，随着全球经济一体化进程的推进，跨国公司的交易网络往往跨越好几个国家和地区，汇率的波动可能会导致原材料成本的增加。国际销售会受到影响。公司的实际利润降低：另一方面，汇率的变动会对跨国公司的投资战略造成影响。跨国公司筹资、投资安排、生产、销售和利润分配等各环节都会受其影响，汇率变动成为企业管理者经营决策的重要考虑因素之一。
夜上海论坛 汇率风险一般分为换算风险、交易风险和经济风险。从跨国公司日常经营管理的角度。交易风险是跨国公司内部资金管理部门关注的重点：换算风险更多是从集团财务报表的角度出发，存在汇兑损益，从报表层面影响集团利润。从战略角度考虑，经济风险是跨国公司管理对未来经营决策做预测时所关注的对象。所谓的换算风险，主要是指因汇率变动而引起的企业资产负债表中某些外汇项目金额变动对企业财务账户的影响。一般而言。企业的外币资产、负债、收益和支出等。都需要按照一定的会计准则将其换算成本国货币来标出，这种折算过程必然会暴露出货币汇率上的损益，一般通过“财务费用”科目进行归集。通常。跨国公司集团内合并财务报表会统一汇率的使用时点。以保证合并财务报表的一致性。经济风险是指由于未预料的汇率变动导致企业未来的收益发生变化的风险。它包括了汇率变动对子公司的现金流动所造成的现期和潜在的影响及其在这些变化发生的会计期之外对整个公司获利能力的影响。一般而言。跨国公司内部会参考来自合作银行专业团队的分析报告，以作为经营活动的预测依据。交易风险是指以外币计价或成交的交易。由于外币与本币的比值发生变化而引起亏损的风险，即在以外币计价成交的交易中，因为交易过程中外汇汇率的变动而使实际支付的本币现金流变化产生的亏损。这类汇率风险主要是伴随着商品及劳务买卖的外汇交易而发生的，属于跨国公司日常经营所需控制的外汇风险。
夜上海论坛 在大型跨国集团内部，往往设有专门的资金管理部门，处理集团体系内日常的资金管理事务。集团母公司下属的各地区总部。也会设立相应的资金管理部门。以保证实施集团资金管理规定和统筹该国家和地区的资金管理工作。资金管理部门的一项重要工作内容是外汇风险的管理和控制。包括国家和地区外汇法规的学习和更新、外汇风险管理、集团外汇风险管理办法的实施、合作银行的选择和关系维护等。不同类型的跨国公司。其外汇风险管理策略也大不相同。但大多数跨国公司会采取积极的保值策略，选择适当的外汇风险管理方法，以保证跨国公司利润最大化。交易风险往往是跨国公司日常所关注的控制点，主要包括日常应收应付资金结算的风险管理、远期保值业务管理、外汇币种管理、产成品和原材料外汇管理等。
一、外汇货币管理
夜上海论坛 在国际贸易中，跨国公司通常会选择可自由兑换的货币。如美元、欧元、港币等。这样既便于资金调拨使用，也有助于转移货币的国家风险，可以根据汇率变化的趋势，随时在外汇市场上兑换转移。例如，在中国市场进行的外汇进出口业务，一般常使用港币或美元进行结算，但随着人民币不断升值以及人民币跨境结算业务的开展。一部分跨国公司在华总部已申请跨境结算资格并尝试性开展跨境结算业务，以避免出口带来的汇兑损失。
夜上海论坛 二、远期套期保值业务
外汇远期交易保值业务是跨国公司控制外汇风险最常用的管理方法。目的是锁定远期外汇汇率，防范外汇风险。以固定成本和保证到期收益。外汇远期交易是指外汇买卖双方签订合同。约定在将来一定时期内，按照预先约定的汇率、币种、金额、日期、地点进行交割的外汇业务活动。这种外汇买卖签约日期与实际履约日期存在间隔的外汇市场就是远期外汇市场，其保值优点在于：第一，不限金额。可针对外汇头寸的大小全部予以保值；第二，预约成交日、交割日比较随意。能确定与债权、债务付汇结算日一致的成交日；第三。预约并不直接影响财务收支表。对有关财务指标不会产生扭曲性反应。
如果预期以外币计价的进口中外币将会升值，则买入该外币的远期合同到期按照商定的汇率进行交割：如果预期以外币计价的出口中外币将会贬值，则卖出该外币的远期交易时收取的外币按固定汇率进行交割，以保证本币兑换外币时不会遭受较多的汇兑损益。最常见的例子就是跨国公司子公司进行利润分配时，往往会在外汇汇率波动较大的时期。与合作银行进行外汇远期合同交易，以保证分回母公司的利润遭受最小的汇率损失。同时。跨国公司在进行大宗原材料采购时。例如铜、银等贵金属。也往往采用远期交易形式，以避免汇率成本的大幅增加。
三、产成品销售和原材料采购外汇风险管理
对于跨国公司而言。产成品的销售和原材料的采购构成了其日常主要业务往来，外汇风险在这两个环节体现的最为明显。因此，跨国公司内部会制定相应的外汇管理规定，以保证其子公司执行统一的外汇管理规定。例如，对于产成品的销售，跨国公司总部会设定交易限额和交易周期，如果外汇交易超过集团规定的交易限额和交易周期，则需要采取远期交易方式，以消除外汇波动的影响。对于原材料的采购，更多关注于金属原材料价格波动。根据专业外汇汇率预测，采用中短期外汇交易相结合的方式。以消除金届原材料外汇汇率波动影响。这些远期交易的币种、汇率和合同模板通常由跨国公司总部制定，子公司往往不被授予独立决定远期外汇交易的权限。目的在于保证外汇汇率管理的专业化和集中化，而不是依赖于子公司各
夜上海论坛 资金管理部门的单独经验。确保减少外汇交易风险。
夜上海论坛 四、净额清算管理
净额清算管理也称为应收应付款项冲销管理，指的是对集团内成员单位之间或者与供应商的应收应付项目进行清算的管理。它是一种用于集团内交易的清算方式，优势在于减少跨国公司集团内现金交易，以达到降低管理费用和财务费用的目的。跨国公司通过专门的管理系统和设立中心账户，归集加入系统的各子公司的应收应付款项，通过应收应付款项两两相抵，月底或季度末时，通过中心账户的款项调拨，各子公司之间付款金额为应收应付款项的净差额。
夜上海论坛 对于跨国之间的集团内交易，跨国公司可通过净额清算管理的方式，以支付净额时的即期汇率为标准，在内部控制外汇汇率波动带给企业的影响。在中国。净额清算管理方式不能实施。在实际操作中。根据税务和财务等规定，发票金额需要和交易金额一致，同时需要提供相应的银行收付款凭证作为支持；另一方面，外汇管理上进出口业务需要进行相应的外汇核销审批，进出口报关单的金额要求和实物相匹配。这些规定要求，企业都无法通过净额清算的方式予以解决。从法规层面。尚无相应的规定以保证净额清算交易的合法实施。在其他国家，如美国，净额清算已形成完整规范的体系，广泛应用于实体交易和金融交易中。
跨国公司外汇风险管理还采用外币期权、货币市场保值等方式，以消除汇率风险。当前世界大多数国家采取浮动汇率制，汇率风险也成为跨国公司日常所需要面对的问题。如今，随着中国经济的不断发展，更多的中资公司走出国门，在其他国家投资设厂，如何控制外汇风险，成为国内公司需要面临和解决的问题。就目前中国金融市场的发展水平和深度而言，和西方发达国家相比，仍有较大的差距，加之中国外汇管制的限制。企业可用的外汇避险方法相对传统。一些较好的外汇管理工具在中国尚无法实施和利用。外汇风险管理工具的开发在未来的中国随着国际化程度的深入。将有更大的发展。
参考文献：
夜上海论坛 [1]王自锋，汇率变动对外国直接投资的影响研究[M]，北京：中国经济出版社，2009
[2]赵春明，跨国公司与国际直接投资[M]，北京：机械工业出版社，2007
第13篇
〔关键词〕外汇风险管理；远期结售汇；保值
夜上海论坛 中图分类号：F830.91文献标识码：A文章编号：1008-4096（2012）06-0048-06
一、引言
夜上海论坛 随着我国进出口额的逐年攀升，企业所暴露的外汇敞口逐年加大，人民币汇率的大幅波动导致进出口企业所面临的外汇风险与日俱增。汇率频繁而大幅度地波动，导致许多从事国际贸易的企业在核算收益和成本时面临着极大的不确定性。 近年来，我国外汇衍生品市场逐步发展，外贸企业不断参与，对我国企业金融衍生工具保值有效性进行研究，可以检验企业进行外汇风险管理的效果，分析外汇衍生品市场的作用。
夜上海论坛 从对金融衍生工具保值研究的相关文献来看，国外学者研究的更多一些，主要从金融衍生工具保值与公司价值的角度分析，包括Smith和Stulz［1］、Froot等［2］以及Geczy等［3］。这些研究结果表明，恰当运用金融衍生工具对提升公司价值有显著作用。Allayannis和Weston［4］ 检验了1990—1995年720家美国大型金融企业外汇衍生工具的使用以及对公司价值的影响，发现金融衍生工具的使用平均可以增加公司价值达4.87%。Carter等［5］采用航空业公司的数据进行分析发现，使用金融衍生产品进行套期保值的公司，由于降低了外部融资成本，公司价值可以增加12%—16%。
国内学者对金融衍生工具保值研究相对较少，吴晓［6］采用对角BEKK模型捕捉货币现货和期货市场的交互影响，从而刻画风险最小化套期保值比率的动态特征，结果表明，套期保值能减少汇率风险。顾卫平和邓雅勤［7］针对货币期货和货币期权研究时，在设定一系列假设后，得到的结论是货币期货合约能完全消除外贸企业的外汇风险暴露，而货币期权合约则不能，为外汇衍生品市场发展货币期货奠定了理论基础。徐晟［8］研究了对利率风险和汇率风险的同步套期保值，通过公式推导出最优套期保值比率，并采用国外数据得出结论，应该把利率风险和汇率风险视为一个整体并同步套期保值。国内学者的研究表明，金融衍生工具在规避汇率风险方面起到了重要作用，但研究的结果具有一定的局限性，相关数据均取自国外［9］。
二、研究方法和数据选取
第14篇
关键词：外汇风险 防范规避
一、外汇风险及其分类
夜上海论坛 外汇风险，又称为货币风险，指源于汇率变动而带来的风险。是在不同货币的相互兑换或折算中，因汇率在一定时间内发生始料未及的变动，致使有关国家金融主体实际收益或实际成本与预期成本发生背离，从而蒙受经济损失的可能性。
一般来说，公司因汇率变动而必须承担的风险有三种：一是折算风险；二是交易风险；三是营运风险。
(一)折算风险又称为会计风险。它是因每会计年度结算时，公司必须编列合并财务报表，如果一家公司有子公司在国外，就得承受折算风险，就得先将子公司以外币编制的财务报表转换成以母公司所在地货币编制财务报表，再进行合并。由于合并报表的编制涉及到汇率的折算，因此报表上的利润会因为汇率的变动而产生变化。由于折算风险是因会计处理而产生，因此同一公司在不同会计准则下，有可能承担不同程度的折算风险。目前，世界各主要国家会计折算上基本上以现行汇率法与时点法并用。
(二)交易风险是指公司以外币计价的合约现金流的本国货币价值可能会因汇率变化而产生变动。在企业经营过程中，必定经常会与贸易伙伴或金融机构签订各种合约，不论签订的是哪一种合约，只要以外币作计价单位，则此合约就会带给公司额外的交易风险。也就是说，只要公司有以外币计价的合约现金流，就要承担交易风险。
夜上海论坛 比如，企业与外国贸易伙伴进行赊销或赊购，从报价开始一直到货款收齐，其间经历三个阶段的风险，报价风险(卖方以外币报出单价，到双方签约为止)；订货风险(从签约开始，到交货为止)；收款风险(从交货开始，到货款收齐为止)。公司真正承受交易风险是从签约开始，一直到货款收齐为止。而且交易风险的原因，还包括以外币计价的借款或投资，签订外汇远期合约等。如以外币计价的应收账款和应付账款、以外币计价的长期投资的应付利息和应收利息、尚没有列入财务报表中的以外币计价的销货承诺和购买承诺、尚未交割的外汇远期合约等，都构成了公司交易风险的原因。
夜上海论坛 (三)营运风险是指公司非合约现金流的本国货币价值有可能因非预期的实质汇率变化而产生变化，因而影响公司整体的价值。一家公司所承受营运风险的程度则是衡量实质汇率变化会影响公司整体价值到何种程度。营运风险的产生主要是因为两国经济因素的相对变化而引起实质汇率变化。进而影响到公司在国际市场上竞争情势，因此营运风险又称竞争性风险。营运风险与交易风险合称为经济风险。
实质汇率的改变会引起产品相对价格变化，因而会改变企业在国际市场上的相对竞争力。公司在面对本国货币实质升值时，就得判断这种升值是长期或短期的，以此来决定是保住价格以维持利润还是以牺牲利润来保住市场占有率。如何来管理因实质汇率变动所带来的营运风险，一般来说是采取多元化策略。如产品市场多元化、生产地点多元化、原料来源多元化等。其中，还有自然避险、外币转换及外汇交换等多种方式。
二、当前我国企业面临的外汇风险现状
夜上海论坛 全球金融市场一体化，是国际金融发展的一个重要趋势。在金融自由化发展，放松外汇管制、开放国内金融市场的前提下，金融国界逐步消失，金融风险日趋增大，加之美国次债危机的后果逐步蔓延，致使全球外汇市场中累计的金融风险更加突出。这些潜在的汇率变化，对已经国际化、市场化的企业来说，无疑充满了考验，需要在变化中寻求规避风险的办法。
夜上海论坛 由于我国企业外汇风险管理尚处于一个发展过程中，所以，尽管许多企业已经感受到外汇风险所带来的种种影响，外汇风险管理对于许多企业来说依然是一个陌生的问题。目前，在我国只有极少数大型公司认识到外汇风险规避问题的重要性，但对于绝大多数中、小型企业，由于受人力、财力等方面的限制，在外汇风险防范中采取“随波逐流”的态度。因此，由于外汇变动带来的损失的情况在一些企业中是较为普遍的。国际金融市场上汇率变动所造成经营上的不利影响常常让一些企业感到束手无策。我国企业在外汇风险管理方面存在以下问题：
夜上海论坛 (一)企业汇率风险意识淡薄
夜上海论坛 国内企业的外债风险管理意识普遍较弱。由于一直以来人民币对美元汇率保持稳定，企业在涉外合同谈判和收付汇环节上几乎不考虑汇率风险，往往认为汇率的变动及其带来的损失是天经地义的事，管理层和财务人员缺乏专业外汇知识，认为没有必要采取专门的外债风险管理，对将来的生产经营产生不利影响。
(二)专业外汇管理人才不足
夜上海论坛 由于企业缺乏外汇专门知识和外汇理财技巧，谈不上对汇率风险的预测，更谈不上有效地运用金融工具来化解风险，引导企业成长、壮大和向外向型企业转变。
(三)金融服务配套机制不健全
我国目前金融市场不发达，金融工具单一，人民币对外汇交易还没有期货、期权等套期保值工具，唯一能利用的远期结售汇目前还处于初步阶段，还没有大规模加以展开，可供选择的避险工具有限。
夜上海论坛 三、加强企业外汇风险管理的对策
(一)完善企业外汇风险管理的外部配套设施
为应对瞬息万变的国际金融形势，企业越来越迫切希望能享有更多的用汇自。我国应该学习国际上风险管理的先进管理模式，以助于企业进行外汇风险管理。具体来说，应从以下几个方面来完善企业外汇风险的管理：1，深化我国项目结售汇制度改革，扩大企业用汇自12，推进人民币汇率形成机制的改革，培养企业的风险意识，促使企业形成对人民币汇率的理性预期，主动参与外汇市场的套期保值，提高企业的风险管理水平；3，发展外汇交易市场，积极推出新的外汇交易品种。
夜上海论坛 (二)加强企业外汇风险管理的内部建设，提高外汇风险管理意识
夜上海论坛 如何利用外部有利条件，发挥自身优势，提高风险管理能力，合理规避外汇风险，是企业当前急需解决的一个关键问题。具体来说，企业应从以下几方面加强外汇风险内部管理体系的建设：
1，提高外汇风险管理意识。只有把外汇风险管理列为企业日常工作的一项重要日程，并把外汇风险管理战略纳入企业的整体经营战略系统中，才有可能有效地防范和规避外汇风险；
2，设立专门的外汇风险管理机构，培养和储备相应的专业人才。要设立专门的外汇风险管理机构，配置相应的管理人员。同时，也要不断加强培养和储备专业的外汇风险管理人才；
夜上海论坛 3，借鉴国际上成功的外汇风险管理经验。由于中国目前尚不存在完备的国际外汇市场、期货市场和期权市场，我国
夜上海论坛 企业的现实选择就是在海外的国际金融市场上对这些避险工具加以利用，并建立适合自己的外汇风险管理系统；
4，建立健全外汇风险综合管理体系。它主要包括外汇风险的识别和测量体系、防范和规避体系及事后评估系统。
夜上海论坛 四、借用科学工具规避风险
风险处理保值是处理交易风险和换算风险的核心。所谓保值是指可以部分或全面地抵补汇率变动风险的各种交易和行为。任何保值交易和行为一般都要付出一定的成本或代价，因而保值实质意味着以现时已知的成本来置换未来的风险。
(一)市场保值
夜上海论坛 远期市场保值是指如果预期汇率将发生变动，根据外币应收账款或应付账款的货币种类、数额和日期，通过远期合同买卖或进行借贷款活动，用同等金额的同一货币实现在同一时点上的反向流动，达到消除风险的目的。
(二)调整货币资产负债
夜上海论坛 如果跨国公司通过分析与预测，认为某一国货币将贬值，则可尽量减少这种货币资产，同时扩大这种货币的负债，这是由于币值下降有利于净借方而不利于净贷方；反之，如果认为某一国货币将升值，则可尽量扩大这种货币资产，同时减少这种货币的负债，因为币值提高有利于净贷方而不利于净借方。企业亦可采取措施，使某种汇率不稳的货币资产(如现金、可卖出的股票、应收账款等)与货币负债(如应付账款、贷款等)保持等额，以便一旦汇率变化发生，货币资产和货币负债的影响总和为零，企业不致蒙受损失。
夜上海论坛 (三)提前或延迟收付法
跨国公司经营活动中产生的应收应付款项和债权债务直接暴露在汇率变动风险下，实施提前或延迟收付法可直接改变公司的风险地位。提前收回或延迟付出贬值货币账款，延迟收回或提前付出升值货币账款。对于提前收回的贬值货币，应迅速兑换为升值货币。
(四)分散风险法
夜上海论坛 最常见的是“一篮子”货币保值法。具体做法是企业在一些长期合同项目中，在签订合同时，按照当时的市场汇率使用多种货币计价并规定各种货币占总额的比例。付款时按付款当时各种货币变动后的市场汇率折合成合同成交时的货币进行支付。公司在款项收付时，若一篮子货币中有一种贬值，则因风险分散而不致遭到很大损失。若计价货币中部分货币升值、部分货币贬值，则升值货币所带来的收益可以抵消贬值货币所带来的损失，从而在一定程度上达到了消除外汇风险的目的。
第15篇
夜上海论坛 2021年上半年风险管理工作紧紧围绕公司“有价值、高质量、可持续”发展的战略目标，通过持续推动偿二代各项规则落地实施、加强资金运用风险管控以及组织开展风险识别评估等多项举措，有序开展、稳步推进，为公司健康、持续发展保驾护航，现将2021年上半年的风险管理部工作总结暨2021年下半年工作计划汇报如下：
夜上海论坛 一、2021年上半年工作总结
（一）抓好偿付能力风险管理体系建设重点工作
夜上海论坛 1、认真开展2021年SARMRA自评估工作。依据中国银保监会偿付能力管理有关规定，风险管理部于4月至6月组织相关部门开展2021年SARMRA自评估工作。对照《保险公司偿付能力风险管理能力评估表》180项评估点，全面细致地对公司偿付能力风险管理体系的运行情况进行检查与评估，认真查找风险管理工作中存在的问题，编写了《公司2021年偿付能力风险管理能力自评估报告》。经评估，2021年公司偿付能力风险管理能力得分为90.444分。
2021年SARMRA自评估共发现8个问题，风险管理部会同各相关部门就评估过程中发现的重点、难点问题及时沟通讨论，对自评估结果进行总结分析，并对待改进问题组织制订了整改方案，明确整改计划责任人，规定整改期限，风险管理部将对整改事项进行持续追踪，确保整改措施得到有效执行。
2、认真做好2020年偿二代问题整改追踪工作。2020年偿二代自评估共发现7个问题，风险管理部持续追踪整改计划的落实情况，积极推动整改工作进展。截至2021年一季度末，已全部完成整改。包括：修订九个风险应急预案；改善公司资产负债久期匹配状况；妥善留存声誉风险培训底稿；定期评估现金流压力测试模型使用假设的合理性等。
夜上海论坛 3、完成偿二代绩效考核得分测算。根据偿二代监管要求，按照《公司偿二代风险管理及内控合规绩效考核办法（试行）》（保法〔2019〕520号），结合2020年公司偿二代风险管理工作、资产负债管理工作及合规管理工作的开展情况，风险管理部组织开展了针对高级管理人员及部门负责人2020年偿付能力风险管理绩效考核工作，完成了绩效考核得分测算。
夜上海论坛 4、学习偿二代二期工程最新监管要求。中国银保监会1月15日发布了《偿二代二期工程20项监管规则（征求意见稿）》，为提前做好偿二代二期工程落地实施的准备工作，风险管理部对征求意见稿第11号文《风险综合评级》和第12号文《偿付能力管理要求与评估两项监管规则征求意见稿》积极开展学习，对变化情况进行了梳理分析并形成了《关于偿二代二期工程征求意见稿第11、12号文变化情况的报告》。
（二）扎实开展投资风控各项工作，防范资金运用风险
1、落实董事长对风险项目处置工作的批示。接到董事长关于风险项目处置的工作批示后，风险管理部高度重视，与投资管理部、计划财务部、法律合规部召开关于风险项目处置的初步沟通会议。根据初步沟通情况，公司现存风险项目情况以及江苏银保监局相关要求等，对落实董事长批示提出建议方案。
夜上海论坛 2、认真做好投资项目的审批与风险评估工作。风险管理部高度重视投资项目的审核及风险评估工作，严格防范资金运用风险。2021年上半年，已审批回购、债券、债券型基金及固定收益类资管产品等固定收益类交易548笔、金额1127.94亿元；审批股票型基金、混合型基金等权益类交易360笔、金额85.86亿元；审核其他金融产品、股权投资、债权计划共计25笔拟投资非标项目。参与中保投壹号城市发展投资基金、华鑫信托•久鑫51号集合资金信托计划等投资项目的现场调研7次和电话调研1次。
夜上海论坛 3、配合做好股票投资资格申请等各项投资能力建设相关工作。风险管理部积极配合投资管理部做好股票投资制度建设工作。一是对《公司股票投资管理办法》、《公司股票投资决策管理办法》等13项制度进行审阅并反馈意见。二是在研究学习同业公司管理制度的基础上，初步编写股票投资绩效考核、风险控制相关制度条目，明确对内幕交易、隔离机制、账户申报、绩效考核的要求。同时，风险管理部配合做好股权及不动产投资能力建设相关工作，对照风险控制体系评估点的各项要求，梳理公司股权及不动产制度体系建设及投资系统建设情况，做好评估工作。
夜上海论坛 （三）组织开展监管要求的各项风险排查工作
1、组织开展中国银保监会保险资金运用全面风险排查工作。2021年一季度，根据银保监会《关于开展保险资金运用全面风险排查的通知》（资金部函〔2021〕4号），风险管理部组织开展了公司资金运用全面风险排查工作。在风险管理部精心组织，投资管理部、法律合规部、计划财务部、精算部积极配合下，对12张风险排查统计表107个排查点进行逐项排查，并拟订了排查报告。本次排查全面真实反映了公司资金运用实际情况及存在的风险。经排查，公司资金运用各项业务总体比较规范。
夜上海论坛 2、组织开展江苏银保监局“大排查、大处置、大提升”工作。为落实江苏银保监局下发的《关于常态化推进风险防控“大排查、大处置、大提升”行动的通知》（苏银保监发〔2021〕13号）要求，风险管理部拟订了《公司关于常态化推进风险防控“大排查、大处置、大提升”行动的通知》（保发〔2021〕507号），组织相关部门及各省级分公司完成了各项风险排查工作。
（四）按时完成风险管理报告报表编制与报告工作
1、完成内部季度风险限额监测报告。依据《公司2021年资金运用内控比例方案》、《公司2021年风险偏好体系方案》、《公司2021年二级风险限额方案》的要求，风险管理部密切关注关键风险指标状况，每季度对风险指标进行识别、评估、监测和预警，并提出风险应对建议。对于异常指标，风险管理部及时提示并与相关部门沟通，寻找异常原因，提出改善措施，形成风险限额监测报告、报表，按时向总裁室汇报公司整体风险状况，持续做好对各类风险的防范和管控。
2、完成2020年度全面风险管理报告的编制与汇报。2021年一季度，风险管理部拟订了《公司2020年度全面风险管理报告》，经总裁室、董事会风险管理委员会审议后，提交董事会审批通过。报告对公司风险管理组织2020年履职情况进行了回顾；对2020年公司风险管理制度流程的建设与完善情况、风险偏好体系建设情况进行了汇报；对2020年公司七大类风险状况进行了客观分析；对公司当前面临的重点风险进行了提示，并提出了解决建议。
3、完成2020年度投资风险分析报告的编制与汇报。2021年一季度，开展了2020年度投资风险排查工作，对公司当前投资资产持仓情况进行了风险排查，拟订了《2020年度投资风险分析报告》，并向投资管理委员会进行了汇报。截至2020年末，公司风险类项目4个，无重点关注类项目、一般关注类项目11个，其中重点关注类、一般关注类项目较上一个报告期均有所减少，上期提示的资金运用风险点逐步化解。
4、按时完成各类监管报告报表的编制及报送。包括向中国银保监会报送季度风险监测数据、风险综合评级数据等；向人民银行报送月度重大事项、季度风险监测报表、季度金融稳定报告等。
二、2021年下半年工作计划
夜上海论坛 2021年下半年，将继续围绕“突出重点、持续优化”的总体思路，在对当前宏观经济金融形势深入研究的基础上，根据偿二代监管规定，结合公司实际，按照I类保险公司监管要求开展风险管理工作。重点做好以下工作：
夜上海论坛 （一）继续做好偿二代风险管理各项工作
1、认真组织2021年偿二代监管评估各项工作。根据中国银保监会《关于开展2021年度保险公司偿付能力风险管理能力监管评估有关事项的通知》（银保监发〔2021〕13号），今年公司将接受江苏银保监局的现场评估。风险管理部将认真做好接受江苏银保监局SARMRA现场评估的各项准备工作。现场评估检查期间，优先办理评估组安排的各项工作，按要求向评估组汇报工作，及时提交相关材料。评估结束后，根据江苏银保监局现场评估意见，认真做好工作总结，及时组织评估发现问题的整改工作。
2、精心组织开展偿二代二期工程落地的各项工作。偿二代二期工程监管规则即将下发，公司将按照监管最新要求，认真做好“偿二代”二期工程的落地实施。一是加强学习研究，掌握二期工程监管规则的变化与要求，积极参加相关培训。二是在学习研究的基础上，提出贯彻落实“偿二代”二期工程的工作方案。三是认真组织落实“偿二代”二期工程工作方案，贯彻执行监管要求，不断提升偿付能力风险管理的能力和水平。
3、进一步完善风险偏好体系运行机制。认真评估和检视风险偏好体系以及一级、二级风险限额指标运行的有效性，编制《公司2021-2023年风险偏好体系方案》运行评估报告。同时，根据评估结果，结合公司业务发展战略和面临的风险状况，对《公司2021-2023年风险偏好体系方案》进行更新，并制订下一年度二级风险限额方案及资金运用内控比例方案。
夜上海论坛 4、组织开展年度风险应急演练。根据制度规定，计划组织相关部门开展保险风险、操作风险、不动产投资风险等风险应急演练工作，并根据演练结果进行分析总结，梳理风险管理流程，优化风险防范和处置措施。
（二）扎实开展投资风控各项工作，防范资金运用风险
夜上海论坛 1、扎实开展投资项目风险审核工作。下半年年，风险管理部将继续加强对投资业务事前、事中和事后全方位的风险管控。事前管控方面，一是严格依据公司投资决策授权体系及授权额度，进行投资决策授权风险审核；二是依据公司内控比例方案，监测各类资产的投资比例，控制各类投资风险。事中审核方面，加强对拟投项目的风险排查，及时出具风险审核意见，提示投资风险，为领导决策提供参考。事后跟进方面，加强对已投项目的风险监测，定期开展风险分析与报告，防范项目风险。
